Добрый день! 31 мая у нас уволился сотрудник, в этот же день ему была выплачена зарплата за май и компенсация за неисп.отпуск при увольнении. Этому сотруднику с начала года и до увольнения предоставлялся станд.вычет по НДФЛ на ребенка в размере 12т.р. Сформировав для сотрудника справку 2-НДФЛ мы обнаружили, что этот вычет применен в 1С 6 раз за период январь-май 2023г, это ошибка? Ведь месяцев работы 5. Может вычет 6-й раз применился при начислении компенсации за НО при увольнении? А если это ошибка и один раз вычет был излишне применен, значит, мы недоудержали у сотрудника НДФЛ, что делать в такой ситуации, ведь сотрудник уже уволился и все деньги ему выплачены полностью.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, скорее всего в одном из документов начисления зарплаты была указана июньская дата. Проверим учет.
Отчет во вложении
Если я перепровожу все начисления, то у меня получается переплата сотруднику 1560р. и соответственно недоплата НДФЛ по Кт 68.01.1 в этой же сумме.
А сама справка 2-НДФЛ выглядит в 1С так (см.вложение).
Да, в отчете сумма перешла в июнь 2023. Скриншот прилагаю.
Нужно в документе «Начисление зарплаты» исправить дату выплаты на 31.05.23:
Тогда у нас вычеты встанут верно и появится неудержанный НДФЛ 1560.
Значит правильно все-таки 5 вычетов за 5 месяцев? А что нам теперь делать с переплатой по Дт 70 и долгом по Кт 68.01.1 в сумме 1560р? И как эту ситуацию поправить и отразить в справке 2-НДФЛ?
Может быть можно как-то списать на 91 или 99 счет? НДФЛ мы же еще можем заплатить до 28 июня, только уже не из средств сотрудника, а из средств предприятия, или так нельзя делать? И куда можно списать остаток по Дт 70 счета?
Если я ставлю дату выплаты 31.05.2023г. в начислении зарплаты за май, то вычеты в 2-НДФЛ отражаются корректно — 5 раз по 12т.р. = 60т.р., но теперь доход июня стоит с минусом. Разве он вообще должен быть, если в июне никаких расчетов по этому сотруднику не было?
В программе при ручном исправлении даты выплаты бывают проблемы с доходом — у него дата не меняется.
Рекомендуется временно поменять дату выплаты в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты на «зарплата выплачивается в последний день месяца». Потом перезаполнить документ «Начисление зарплаты» за 31.05.23.
До 2023 года был только один вариант — до конца года показываем налог как неудержанный, а в 6-НДФЛ за год заполняем раздел 4 — Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года)
С 2023 года налоговый агент может из своих средств уплачивать НДФЛ, но на практике пока таких случае не было, не знаю насколько корректно данный платеж будет учтен на ЕНС.