Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.56), ОСНО.
Помогите, пожалуйста, разобраться в правильности начисления НДФЛ и отражения в отчетности.
Сотрудник в отпуске с 17.07.23 по 30.07.23. У сотрудника 1 ребенок (детский вычет — 1400 руб.)
1. 10.07.23 он получил окончательный расчет за июнь, применен вычет 1400.
2. 13.07.23 выплата отпускных — 10034–1304 (13%) = 8730, вычет не применяется.
3. 25.07.23 выплачен аванс — 10000–1300 (13%) = 8700 руб., вычет не применен.
4. 31.07.23 начисление з/п за июль (11000 + 10034–1400)–2552 (13%) — 8730 — 8700 = 1052 к выплате за июль, но зарплата за 2-ю половину июля — это доход августа, т. е. (1000–1400)–13% = –52 руб.
5. 10.08.23 мы выплатили ему 1052 руб., НДФЛ при этом — 52 руб.
В уведомлении об исчисленных суммах налогов за период 23.07.23–22.08.23 я включила сумму 1248.
В ведомости на выплату з/п от 10.08.23 сумма к выплате — 1052, а НДФЛ — какое значение должно быть: о или –52 руб.?
6. 25.08.23 начислен аванс — 10500–1365 (13%) = 9135. В ведомости отражена сумма к выплате — 9135, НДФЛ — 1313.
В уведомлении об исчисленных суммах налогов за период 23.08.23–22.09.23 отражена сумма НДФЛ — 1313 руб.
Верно ли отражены суммы НДФЛ? Или как правильно их отразить?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В уведомлении за период с 23.07.23 по 22.08.23 должна быть сумму 1 300, в уведомлении за период с 23.08.23 по 22.09.23 должна быть сумму 2 496 (1 313+ 1 183). Скриншот прилагаю. В уведомление попадает удержанный НДФЛ за соответствующий период, т.е. это НДФЛ из ведомости.
Если у сотрудника рассчитывается отрицательный исчисленный НДФЛ (как у нас -52), программа при ближайшей выплате на эту сумму уменьшает удержанный НДФЛ (рассчитала 1 365, удержала 1 313). В любом случае, даже если было бы исчислено — 1 400, программа в ведомости поставила 0, а остаток зачла при следующей выплате.
Благодарю за ответ