6НДФЛ отражение пересчета вычета из-за ошибки

Здравствуйте.
Сотруднику был применен вычет в январе на ребенка в меньшем размере. Обнаружили в июле, пересчитали. НДФЛ к возврату 208. Он захотел, чтобы ему вернули на карточку.
В корректировочном 6НДФЛ за 1 квартал во 2 разделе по строке 140 какой должен быть НДФЛ после пересчета или фактически удержали в январе (до пересчета)?
А в первом разделе по строке 070?
В 6НДФЛ за 9 месяцев во 2 разделе правок нет, а что должно быть в 1 разделе по строке 070 и 090?
В отчет у меня подтянулась по 140 строке сумма фактически уплаченная.
Это ошибка? Очень прошу помочь разобраться.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Форму 6-НДФЛ за 1 кв корректировать не нужно. Информация о возврате сотруднику НДФЛ будет отражена за 9 месяцев в разделе 1 по строке 090

  2. Здравствуйте, Анна.
    Спасибо за отклик.
    По поводу необходимости представления уточнений. Вот ответ Ваших коллег.
    «При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном ст. 81 НК РФ (п. 6 ст. 81 НК РФ).
    Таким образом, если организацией в расчете по форме 6-НДФЛ за I квартал 2018 г. ошибочно отражен стандартный налоговый вычет на ребенка в меньшем размере, предоставляемый с 1 января, организации следует представить корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2018 г. с отражением достоверных сведений.»
    Это представление уточнения из-за ошибки, а не в случае представления вычета по заявлению.
    Я не могу понять по строке 070 надо показывать удержания фактические (до пересчета)?
    И что по строке 140 за январь?

  3. Добрый день! Вычеты предоставляются нарастающим итогом, поэтому сумма налога будет рассчитана правильно в периоде обнаружения ошибки. Обязанность подать уточненную декларацию возникает только, если налог был исчислен в меньшем размере. В Вашем случае, вы хотите его уменьшить.
    Если решите все-таки уточнять 1 кв и 6 месяцев (а его тоже придется уточнить), то в строке
    040 отражаете расчетную сумму НДФЛ (исходя и правильной суммы вычетов)
    070 — сумму фактически удержанного НДФЛ
    140 — фактически удержанного НДФЛ за месяц — вы же именно эту сумму удержали у сотрудника
    Таким образом, у вас изменится только стр040

  4. Спасибо большое.

Комментарии закрыты