В 2017 было открыто обособленное подразделение, для реализации проекта
В период работы обособленного подразделения с 2017 по 2019 по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань учтены следующие затраты:
Заработная плата
Страховые взносы (в т. ч. от НС и ПЗ)
Услуги сторонних организаций
Командировочные расходы
Итого за период с 2017-2019 — 32 550 тыс. руб.
Так как договор не был заключен, реализации по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань не будет. Обособленное подразделение в декабре 2019 года закрыто.
Так как учетной политикой установлено, что прямые расходы учитываются в момент реализации, то на конец 2019г. прямые затраты по оказываемым услугам остались в остатке на счете 20.01 «Основное производство».
Как правильно в 1 С закрыть сальдо по счету 20.01 «Основное производство» по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань? На какой счет необходимо списать сальдо 91 или 84?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если я правильно понимаю, то организация планировала заключить договор на оказание услуг. На подготовительном этапе были понесены затраты. Согласно ГК РФ договор может быть заключен в устной форме (ст. 159 ГК РФ). Вашу ситуацию можно рассматривать как прекращение работ по договору, заключенному в устной форме.
В бухгалтерском учете расходы на выполнение подготовительных работ можно отнести к расходам по обычным видам деятельности (п.п. 4-5, 8-9 ПБУ 10/99). Так как договор не был заключен, то расходы по предварительным работам списываются на счет 91.02 (п.12 ПДУ 10/99).
Доброе утро, Татьяна. Спасибо за ответ. Хочу уточнить в 1 С списание на счет 91.02 оформляю как операции введенные в ручную?
Доброе утро, Анна.
Да, списание на счет 91.02 оформите Операция, введенная вручную.