Списание задолженности

Индивидуальную консультацию запросил Елена К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Ситуация такая. Был заключен контракт с Казахстаном на поставку сахара и получена предоплата от них. Здесь заключили договор с ООО и перечислили им предоплату за сахар. Сумма полученного аванса от покупателя и перечисленного аванса поставщику одинаковая. Но по обстоятельствам от нас не зависящих, ООО оплатило сахарному заводу денежные средства, завод обанкротился. Мы подали в суд на ООО, 3 года судились. В итоге в 2019 г решение суда о прекращении банкротства, с ООО нечего взять. Но у нас остался долг перед Казахстаном, а это валютный контроль. У нас была подписана спецификация сроком действия до 31.12.2017 г. В 2018 г. мы закрыли паспорт сделки, так как уже было известно, что деньги не вернуть. Как нам списать дебиторскую и кредиторскую задолженность в один год, чтобы не попасть на прибыль или убыток? Сумма большая, и если будет убыток, то будут вопросы со стороны налоговой, а они не любят убытки. А если будет прибыль, то нам ее просто нечем платить, мы же в итоге этой ситуации ничего не получили.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Уточните, пожалуйста резерв по сомнительным долгам создавался?
    Паспорт сделки закрыт, но у вас остался долг перед покупателем из Казахстана. У покупателя нет к вам претензий по этому долгу?
    Учесть безнадежный долг во внереализационных убытках нужно в том периоде, в котором истек срок исковой давности (Письмо Минфина РФ от 20.06.2018 N 03-03-06/1/42047). Момент списания безнадежного долга в связи с истечением срока давности
    К сожалению перенос срока признания долга безнадежным законодательством не предусмотрен.
    Материал по теме: Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем?
    Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам
    Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности?
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    Признание долга безнадежным .

  2. Добрый день. Резерв не создавался. У покупателя нет претензии к нам, они понимают, что мы деньги перечислили поставщику и с нас нечего взять.

  3. Здравствуйте, Елена!
    Как уже писала выше учесть безнадежный долг во внереализационных убытках нужно в том периоде, в котором истек срок исковой давности (Письмо Минфина РФ от 20.06.2018 N 03-03-06/1/42047).
    Что бы срок исковой давности по задолженности поставщика совпал со сроком исковой давности по задолженности перед покупателем оформите акт сверки расчетов с покупателем.

    Течение трехлетнего срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (ст. 203 ГК РФ).
    К таковым действиям, в частности, могут относиться:
    — признание претензии;
    — изменение договора, из которого следует, что должник признает наличие долга, равно как и просьба должника о таком изменении договора (например, об отсрочке или о рассрочке платежа);
    — акт сверки взаимных расчетов, подписанный уполномоченным лицом.
    Признание долга безнадежным .

  4. Спасибо большое!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как посчитать выгодно ли переходить с ОСНО на УСН доходы-расходы с НДС 20% в 1С Добрый день. Поясните пожалуйста: у нас ООО на общем режиме. НДС 20%. Налог на прибыль 20%. Отгрузка на текущую дату…
  2. УСН, как закрыть убытки прошлых лет в БУ и выплатить дивиденды в 1С Добрый вечер! ООО на УСН (доходы). С 2015 - 2016г висит убыток на сч.84.02 - 200т.р. В 2017г организация получила…
  3. Как учитывать расходы, если выручка формируется в другой налоговый период в 1С Добрый день! Ситуация следующая: Мы оказываем услугу, которая длится в течение 2-3 месяцев, срок фиксируется в документах, о начале оказания…
  4. НДС у участника Сколково при покупке услуг у иностранца в 1С ООО на ОСНО . Участник проекта Сколково. Льгота по уплате НДС и прибыли. Наша организация заключила договор с ИП с…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли убыток по налогу на прибыль, полученный в отчетном периоде, перенести на следующий квартал? Можно ли убыток в НУ, полученный по итогам отчетного периода 9 мес., перенести и учесть в следующем периоде (при заполнении…
  2. Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С? Висит убыток на счете 84.02 в сумме 200 000 руб. В текущем году организация получила прибыль 500 000 руб., висит…
  3. Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме Рассмотрим, как проверить отчет о финансовых результатах, сформированный в обычном порядке. Вы узнаете: какие данные должны отражаться в каждой строке…
  4. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…