Добрый день. У нас висит сальдо по бухгалтерскому и налоговому учёту. По количеству сальдо нет. Это произошло из-за ошибки в учёте в закрытом периоде. Каким способом можно исправить данную ситуацию? Заранее спасибо за ответ. С уважением, Власова Наталья.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание зависшего сальдо только по сумме в БУ и НУ счета 41 прошлого периода в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Резерв отпусков Добрый день. Применяется ПБУ/18 , учет ведется балансовым методом.Резерв отпусков начисляется только в бухгалтерском учете (метод начисления обязательств МСФО). Делаю…
- Налоговый учет по счету 70 Добрый день! По итогам 2019 года в бухгалтерской базе по счету 70 сальдо в бухгалтерском учете нулевое, а по налоговому…
- НДС раздельный учет, счёт 19 в 1С Здравствуйте. 1С Бухгалтерия. Организация ведет раздельный учет по НДС. Раньше (когда не было раздельного) счет 19 при закрытии месяца или…
- Корректировка налога на прибыль по ЕНС в 1С Добрый вечер! Помогите с налогом на прибыль. За 2023 год провели сверку, выявили, что есть расхождение по налогу на прибыль…
Статьи по этой теме
- Учет расчетов с работниками в ЗУП 3.1 В ЗУП З.1 учет взаиморасчетов с сотрудниками организован через специальные регистры накопления, из которых мы получаем данные по «зарплатному» сальдо,…
- Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Проверка ОНА, ОНО в 1С Затратный метод - проверка После Закрытия периода до Реформации баланса сформировать: ОСВ общая за год только ВР ; ОСВ по…
- Почему сальдо по счету 68.04.2 не попадает в баланс? Почему в баланс за 2020 не попадает сальдо счета 68.04.2? В 2019 все заполнялось автоматически. Если на счете 68.04.2 на конец…
- Что такое зарплатное / бухгалтерское сальдо по расчетам с сотрудниками, и как его посмотреть См.также: Учет «бухгалтерского сальдо» (ЗУП 3.1.4) Как в рамках одного зарплатного отчета увидеть и зарплатное, и бухгалтерское сальдо
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, выявить происхождение и период возникновения ошибки возможно?
Дополнительно пришлите ОСВ ведомость по счету 41 для более точного понимания ситуации.
Добрый день. Нет, ошибки в закрытом периоде, перепровести уже нельзя. Я читала, что можно ручными проводками закрыть. А правильно лягут такие проводки в отчетность?
Правильно понимаю, что суммы на счете 41 в основном зависли в БУ.
Исправление ошибок в БУ прошлого периода после подписания БФО вносим в текущем периоде.
Единственное, нужно определить, существенная ошибка или несущественная.
Существенность в исправлении ошибок
Исправление вносим через документ «Операция, введенная вручную»:
Существенная ошибка — счет 84.
Несущественная ошибка — счет 91.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Если есть суммы по НУ, порядок исправления другой.
Правильно понимаю, что суммы не были списаны в расходы и не занизили налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Налогоплательщик может воспользоваться правилами ст. 54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только в том случае, если в текущем периоде получена прибыль (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).
Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка, и представить уточненку.
Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С