Корректировка налога на прибыль по ЕНС

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.71/10)

Добрый вечер! Помогите с налогом на прибыль. За 2023 год провели сверку, выявили, что есть расхождение по налогу на прибыль за предыдущие годы, в связи с ошибками в учете, в результате чего получено расхождение на входящее сальдо на 01.01.2023 с ФНС. Ошибка заключалась в том, что расчетный налог в программе не соответствовал . данным сданных деклараций за предыдущие периоды. Принято решение, что уточн. декларации не будут сдаваться. Как теперь привести сальдо в соответствие с данными ФНС в программе. Бухгалтерия КОРП, верс. 8.3.23.2157? По итогам сверки сальдо по счету 68.04 в учете на 01.01.23 1,8 млн (дебетовое), по данным ФНС — 2.4 (переплата). Как скорректировать сальдо на 01.01.24, так как период 2023 года закрыт, чтобы 1 кв 24 был корректно рассчитан? В остальном 2023 год выверен, операции ЕНС идут с данными ФНС, кроме входящего сальдо.

Все комментарии (5)

  1. Какой операцией это лучше сделать? Дело в том, что прочие корректировки делают проводки с 68.90. Счёт 68.90 у нас корректно, идёт с фнс. Полагаю мне нужно сделать проводку Дебет 68.04.1 Кредит 91.2 на 600 тыс. Её могу сделать только 01.01.24. И далее возникает проблема, что при закрытии регламентной операцией неверное считает авансовый платежи, так как сальдо на 31.12.23 неверное. Как ещё исправить это? Операцией ЕНС — начисление налога? На каждую дату?

  2. Если сейчас уже сложно скорректировать остаток, то для корректировок выбирайте лучше счет 84.
    Попробуйте в копии базы сделать корректировку на 01.01.2024г.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Операцию нужно будет делать через Операции, операция введенная вручную.
    Все Операции по ЕНС отражаются через 68.90, а в вашем случае счет отражен корректно.
    Далее посмотрите как будет отражаться начисление авансовых платежей.

    Дополнительно по теме.
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С

  3. Добрый день! Сделала как вы сказали, но авансовые все равно считает некорректно. Правильно понимаю, что теперь только ручная корректировка регламентных операций?

  4. Если нужно внести исправления.
    Лучше внести правки Корректировкой ЕНС или Операцией, введенной вручную.

    Корректировка регламентных операций не рекомендуется.

Комментарии закрыты.