Списание НДС

Вопрос задал ov***@prmsrv.com

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

Добрый день.
Прошу помочь в следующей ситуации.
Принято решение частично не принимать к вычету входной НДС при Поступлении материалов. Наши действия:
Проводим поступление, проводим входную сч-ф , затем делаем Списание НДС.
При таких действия в книгу покупок попадает полная сумма НДС и в Регистре накоплений- НДС предъявленный -Сумма зависает с минусом. Какую операцию необходимо еще провести, чтобы все легло корректно?
Спасибо.

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Наталья.
    Спасибо за ответ, но у нас другая ситуация.
    Мы покупаем расходные офисные материалы, в том числе в чай, конфеты. Чай, конфеты мы учитываем в учете, как расходы не принимаемые в НУ. Соответственно НДС по данным позициям не принимаем к вычету. Получается в одном документе есть позиции по которым мы принимаем НДС к вычету, и есть позиции которые не принимаем.
    Делаем частичное Списание НДС, но в книге покупок попадает полная сумма НДС и в Регистре накоплений- НДС предъявленный -Сумма НДС зависает с минусом. Какую операцию необходимо еще провести, чтобы все легло корректно?
    Спасибо.

  2. Приложите документы отражающие ошибку.
    Списание НДС, Регистр накоплений, Исходную счет-фактуру,
    Отражение Счет-фактуры в Книге покупок после корректировок?

    В вашей ситуации, если не хотите полностью принимать НДС к учету, можно просто скорректировать сумму в Книге покупок.
    Инструкцию приложила в прошлом комментарии.

  3. Добрый день, Наталья.
    Мы корректируем сумму НДС через документ Отражение НДС к вычету, тогда в Книгу покупок сумма отражается за минусом не принимаемого НДС.
    Но в Регистре НДС зависает.
    Направляю скрин: Поступление Накладная+Счет-фактура; Списание НДС; Отражение НДС к вычету; Регистр накоплений; Книга покупок.

  4. При таком способе отражений операций не правильно формируется сумма в Книге покупок.
    Общая сумма по документу должна быть тоже меньше, а не просто меньше сумма НДС.

    Вы давно так корректируете документы?
    Удобнее в данном случае пользоваться нашей инструкцией.

    1. Добрый день, Наталья.
      Да, всегда таким образом корректируем, замечаний не было. Мне кажется наш способ удобней, при вашем варианте нужно вручную эту операцию проделывать при формировании книги покупок, а у нас таких операций довольно много.
      А как быть с регистром накоплений, в чем причина, что НДС зависает? Не думаю, что это связано с Отражением НДС к вычету, мы пробовали и без этой операции, проводили только Списание НДС и в Регистре накопления НДС все равно зависает.

  5. Дополню по ситуации на примере, как должно быть согласно НК РФ.

    Например, купили товары на 360р в т.ч. НДС 20% — 60р.
    Из них 120р в т.ч. НДС 20% — 20р не принимаются в НУ и к вычету в части НДС.
    А 240р в т.ч НДС 20% — 40р принимаемые в НУ и к вычету в части НДС.
    В книге покупок итого должно быть итого 360р, НДС к вычету 40р.
    Нельзя показать 240р и 40р НДС. Это ошибка.

    Связано с тем, что налоговый орган автоматически проводит камеральную проверку декларации по НДС и что показали в расшифровке в Разделе 8, книга покупок сравнивает с данными у поставщика. У него должен быть такой же СФ №… от… на полную сумму в Разделе 9. Поставщик показывает 360р и покупатель 360р. Только тогда проверка пройдет успешно.
    СФ с таким номером, датой на сумму 240р у поставщика нет. При проверке будет ошибка.

    НДС к вычету можно принять в меньшей сумме — это право покупателя. Но общую сумму по СФ всегда показываем только так, как в первичных документах (СФ или УПД со статусом 01).

    В 1С надо отражать так, как вы и делаете, но не исправлять общую сумму. Сумма НДС к вычету будет корректная
    Как частично принять НДС к вычету в 1С?
    Алгоритм такой. Покупка и во входящем СФ снять флаг про вычет, потом датой покупки Списание НДС, затем Формирование записей книги покупок по итогам месяца или квартала (как вы обычно делаете).

  6. Добрый день.
    Спасибо, поняла, попробовала, получается.
    Подскажите, пож-та, а как подчистить Реестр накоплений, есть зависший НДС в закрытых периодах?

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.