Извещение налоговой о списании сальдо старше 3х лет при переходе на ЕНС

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Вы рекомендуете все налоговые переплаты, не включенные в ЕНС по результатам сверки с налоговой списать в дебет счета 91.02 «Прочие расходы» на 31.12.2022 документом Операция, введенная вручную. Но наши переплаты свыше 3 лет,которые по инф.сообщению присутствуют уже давно списаны прошлым гл. бухгалтером в нашей базе (период 2012-2017 г.). Не все проводки я пока нашла и непонятно на каком основании она их списывала, тк суммы не все совпадают. Списывала за счет 84.01. Правильно ли я понимаю, что переносить в нашем случае остатки свыше 3 лет не нужно ? Или их лучше восстановить для понимания, что в данных налоговой они есть и потом списать в Дт91.02 ? Если руководство не против «подарить» эту переплату налоговой, в каком виде нужно сообщить об этом в ФНС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Если я правильно поняла, то в базе организации переплаты свыше 3х лет нет. Прежний бухгалтер переплату уже списал.
    По данным КРСБ есть.

    Если так, считаю, что восстанавливать переплату не надо.

    Инспекция по собственной инициативе и по просьбе налогоплательщика не списывает налоговую переплату, по которой истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 28.12.2021 N 03-02-11/106695). Если есть необходимость видеть в дальнейшем списанные задолженности (например, для сверки с КРСБ), можно отразить ее на забалансовом счете по решению организации.
    Как-то извещать налоговую, что вы хотите ей подарить переплату не надо.

    Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
    .

     4

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как списать задолженность по К по старым взносам в 1С Добры день! Подскажите, пожалуйста как правильно списать задолженность по кредиту счету 69.08 (у нас он назван "Взносы в ФЗ" ,…
  2. Убыток за 2020 в НУ в 1С Добрый день! Используем 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2319) фреш версия. В 2020 году получен убыток. При закрытии отчетного периода (1 кв 2021г.)Программа…
  3. Не списали в 2022 году сальдо по налогам старше 3 лет в 1С Добрый день. Неверно перенесены остатки по ЕНС 01.01.2023 с использованием Помощника. Переплата по 69.01 и 68.02 была списана налоговой и…
  4. Расходы при покупке ОС Добрый день, прошу Вас оказать помощь, в следующем вопросе, в каком месте не отражена настройка отражения расходов при приобретении ОС,…

Статьи по этой теме

  1. Как списать расхождения по страховым взносам, образовавшимся до перехода на ЕНС, в 1С? Если стартовое сальдо по страховым взносам на 01.01.2023 по данным налоговой не шло (и до перехода ЕНС всегда были расхождения)…
  2. Переплату по ЕНС можно вернуть без ограничения по срокам, но есть нюансы Источник: Письмо ФНС от 17.05.2023 N БС-4-11/6167@ Информация для: плательщиков ЕНП и физлиц Налогоплательщик может распорядиться положительным сальдо ЕНС в…
  3. Можно ли платить налог на прибыль с учетом переплаты, т. е. уплачивать меньше, чем по декларации? В 4 квартале у организации образовалась переплата по налогу на прибыль. Можно ли в текущем году платить налог с учетом…
  4. Можно ли ИП зачесть переплату по УСН, если она числится по разным ОГРНИП? Переплата по УСН числится по прошлому ОГРНИП. ИП закрыт в 2018 году и открыт заново в 2019-м. Можно ли ее…