Войти в кабинетВы рекомендуете все налоговые переплаты, не включенные в ЕНС по результатам сверки с налоговой списать в дебет счета 91.02 «Прочие расходы» на 31.12.2022 документом Операция, введенная вручную. Но наши переплаты свыше 3 лет,которые по инф.сообщению присутствуют уже давно списаны прошлым гл. бухгалтером в нашей базе (период 2012-2017 г.). Не все проводки я пока нашла и непонятно на каком основании она их списывала, тк суммы не все совпадают. Списывала за счет 84.01. Правильно ли я понимаю, что переносить в нашем случае остатки свыше 3 лет не нужно ? Или их лучше восстановить для понимания, что в данных налоговой они есть и потом списать в Дт91.02 ? Если руководство не против «подарить» эту переплату налоговой, в каком виде нужно сообщить об этом в ФНС?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если я правильно поняла, то в базе организации переплаты свыше 3х лет нет. Прежний бухгалтер переплату уже списал.
По данным КРСБ есть.
Если так, считаю, что восстанавливать переплату не надо.
Инспекция по собственной инициативе и по просьбе налогоплательщика не списывает налоговую переплату, по которой истек срок исковой давности (Письмо Минфина от 28.12.2021 N 03-02-11/106695). Если есть необходимость видеть в дальнейшем списанные задолженности (например, для сверки с КРСБ), можно отразить ее на забалансовом счете по решению организации.
Как-то извещать налоговую, что вы хотите ей подарить переплату не надо.
Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
.