Списание налогов по несостоявшейся реализации в 1С

Вопрос задал Светлана Ш. (Волгоград)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.82/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239)редакция 3.0 (3.0.147.25). Организация на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности производство и транспортные услуги.
По результатам ВНП не признана реализация покупателю. Документом корректировка долга, вид прочие корректировки списана дебиторская задолженность данного покупателя на прочие внереализационные расходы не принимаемые в НУ. Но в программе на сч 68 остались начисленные по этой реализации по кредиту НДС и прибыль. как их убрать? На ЕНС эти начисления не переносила. В налоговых декларациях эта сумма не отражалась, только в 1С.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если ошибочно была проведена реализация в 1С или покупатель отказался от услуги, документ Корректировка долга не подходит. Считаю, что просто списать начисленные налоги будет некорректно в данном случае.
    Несостоявшуюся реализацию надо аннулировать документом Операция, введенная вручную вида Сторно документа
    В части НДС исправления отражаются в дополнительном листе Книги продаж за период, в котором выставлен первичный СФ. Т.е. это исправление должно было отразиться на ЕНС
    В НУ исправления можно отразить в периоде выявления ошибки — если искажение привело к излишней уплате налога, при условии, что в периоде совершения ошибки получена прибыль
    Перенос документа реализации в другой квартал текущего года в 1С (Шаг 1)
    Дополнительно
    В 2023
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
    По новому алгоритму
    Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024
    .

  2. Данная реализация была внесена позже., задним числом. Соответственно в декларациях по налогу на прибыль и НДС она не попадала. Корректировать какие либо декларации не надо. Просто на балансе висит дебиторская задолженность по сч 62 и кредиторская по сч 68.02 и 68.04.1. Предыдущий бухгалтер просто внесла в 1С эту реализацию, что бы показать что была реализация, а уточненки не сдавала. ВНП не стала учитывать эту реализацию. Как убрать эту реализацию и начисленные налоги с баланса. реализация была внесена в 2018, 2019, 2020г.

    1. Лишний документ прошлого периода убирается в текущем периоде документом Операция, введенная вручную вида Сторно.
      Сальдо по налогам можно скорректировать документом Операция, введенная вручную
      Сверка с ГНИ по налогам и сборам
      Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С (здесь пример по списанию ДЗ, у вас будет обратная проводка)

      Если не получается что-то по предложенному алгоритму, нужны все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С для моделирования вашей ситуации

      Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

      Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

      Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

Комментарии закрыты.