Добрый день! 1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.75.58, ОСНО. В декабре ввезли из Беларуси новогодние подарки. НДС со всей поставки уплатили в налоговую. Остались лишние подарки. В соответствии с Трудовым договором на основании заявления сотрудника оплата труда за декабрь частично выплачена в неденежной форме (подарками) в размере ввозной стоимости подарков+20%НДС. Учет зарплаты ведется в ЗУП. Подскажите, пожалуйста, как корректно отразить в 1С: Бух. 3.0 операции по списанию подарков и исчислению НДС к уплате? Операция не является реализацией. Спасибо.
Оплата труда в неденежной форме
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
1. Заводите в справочник Контрагенты сотрудников, которым будете реализовывать товары в счет заработной платы.
2. Формируете документ Реализация (акты, накладные) в поле контрагент указываете сотрудника, на вкладке товары заполняете товары, которые реализуете сотрудниккам и цену товара, счет можно указать 73. Проводите документ
3. Документом Корректировка долга зачитываете сумму долга сотрудника по счету 73 в счет задолженности ему по зарплате на счете 70 или ручной проводкой после заявления сотрудника: Дт 70 Кт 73.
Материал по теме: Выдача товаров сотрудникам в счет зарплаты .
Добрый день, Татьяна! Спасибо. Мы так и делаем, просто все время смущает, что операцию, не являющуюся реализацией, оформляем товарной накладной и в книге продаж указываем код 26.
Добрый день, Светлана.
Если организация выплачивает зарплаты в натуральной форме, то необходимо уплатить НДС в бюджет (См. письма Минфина России от 16.10.2014 № 03-07-15/52270, УФНС России по г. Москве от 03.03.2010 № 16-15/22410). Следовательно необходимо составлять и счет-фактуру. При реализации физ.лицам Код — 26.