Добрый день!
Сделали документом безвозмездная передача подарки для контрагентов. В поступлении материалов( подарки) НДС включили в стоимость , так к нас реализация без НДС 99% При этом в документе безвозмездная передача произошла корректировка НДС и этот НДС восстановился к вычету. Реализация и НДС с реализации зачислился на 91.2 Получается , что мы в любом случае должны принять этот НДС( от поступивших подарков) к зачету?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Инна!
Уточните, пожалуйста систему налогообложения.
Приведите скрин как оформляли поступления и передачу подарков.
Посмотрите материал по теме: НДС за 3 квартал 2019 в 1С пункт К вычету можно принять НДС по приобретенным подаркам? и НАДО ЛИ НАЧИСЛЯТЬ НДС ПРИ БЕЗВОЗМЕЗДНОЙ ПЕРЕДАЧЕ ПОДАРКОВ, ЕСЛИ ИХ КУПИЛИ БЕЗ НДС?
Добрый день. У нас ОСНО. По УП раздельный учет и без НДС 99% реализации, поэтому НДС от поступления подарков включили в стоимость . При безвозмездной стоимости НДС восстановился и должен попасть в книгу покупок , ну и соответственно в книгу продаж. Вопрос в этом случае( при включении в стоимость НДС) действительно должен восстановится НДС и попасть в книгу покупок?
Здравствуйте, Инна!
Так как НДС при приобретении подарков был включен в стоимости, то при реализации с НДС необходимо его восстановить. Следовательно, НДС предъявленный поставщиком при приобретении подарков отражается в книге покупок. А начисленный НДС при безвозмездной передачи отражается в книге продаж.
Татьяна, добрый вечер
На какое законодательство можно сослаться, чтобы подтвердить возможность принятия НДС к зачету при безвозмездной передаче в случае если при поступлении товара ндс был включен в стоимость по УП
Здравствуйте, Инна!
Если запасы используются в деятельности облагаемой НДС, то НДС, предъявленный поставщиком при приобретении, НЕ включается в фактическую себестоимость запасов вне зависимости от того – будет от приниматься к вычету или нет.
Если запасы используются в деятельности, не облагаемой НДС (освобождаемой от НДС), то НДС включается в их стоимость (п. п. 3, 9, пп. «а» п. 12, п. 14 ФСБУ 5/2019).
Фактическая себестоимость запасов с 2021
При приобретении подарков НДС был включен в стоимость, так как в дальнейшем подарки реализуются в деятельности облагаемой НДС, необходимо восстановить НДС.