Добрый вечер.
Прошу проконсультировать. Компания ведет раздельный учет НДС. В текущем периоде были безвозмездно вручены подарки к Новому году деловым партнерам.
Подскажите, пожалуйста, в налоговую базу графу Облагаемой НДС по документу «Распределение НДС» должна входить документы «Безвозмездная передача товаров» с кодом вида операции «10»?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Да, эти суммы включаются в базу.
Пропорция для распределения НДС определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ).
Вручение подарков является безвозмездной передачей имущества по договору дарения, признается реализацией и, соответственно, облагается НДС (п. 3 ст. 38, п. 1 ст. 146 НК РФ).
В книге продаж такие операции отражаются по коду 10.
Добрый вечер, Дарья
Огромное спасибо за пояснения оперативные. Доброй ночи.
Доброй ночи!