Добрый день! В 1кв купили мини ПК, оприходовали на сч 10/21. Во 2-м кв-ле делаем расход материалов (требование-накладная). Было принято решение не брать в расходы по НУ. Счет затрат ставлю 91/02 (Расходы не принимаемые для НУ).
Какая- то картина получается не очень. На 91 сч движения в ОСВ нет.
Подскажите,пожалуйста, как правильно сделать списание в такой ситуации
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Порядок признания в расходах стоимости несущественных активов различен:
БУ — в момент приобретения;
НУ — в момент расхода (ввода в эксплуатацию)
В вашем случае вся его стоимость в бухгалтерском учете (БУ) уже полностью списалась на затраты в 1 кв. — в момент проведения документа.
Во 2 кв. документ «Расход материалов» производит операции только внутри субсчетов 10.21 (Дт 10.21.2 Кт 10.21.1) для закрытия остатков по номенклатуре и количеству. В БУ стоимость ПК на счет 91.02 во 2 кв. не попадает т.к отразилась уже в 1 кв. А в НУ отразится.
Но вы приняли решение не брать в расходы по НУ. Документ спишет сумму в НУ, не отправляя её в налоговые расходы. Сумма уйдет на забалансовый счет НЕ.03. Другими словами, в НУ не принимаемая сумма не попадет в Д 91.02.
Счет НЕ.03 закрывается автоматически по итогам года регламентной операций Реформация баланса. Он используется для удобства контроля не принимаемых к расходам сумм.
Спасибо