Признание расходов по ОС в НУ, поступившим в аренду

Вопрос задал Евгения Р. (Новокузнецк)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Здравствуйте. При закрытии месяца, начиная с 4кв. 2022г перестали начисляться в НУ расходы по ОС, поступившим в аренду и лизинг. Помогите разобраться, где ошибка.

Обсуждение (16)

  1. Здравствуйте, Евгения!
    Как вариант, у вас превышена сумма платежей по договору по расходам в ну.
    В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при лизинге имущества, включается:
    — амортизация;
    — разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
    В 1С алгоритм содержит ежемесячное ограничение суммы амортизации в целях контроля общей суммы расходов НУ по лизинговому договору.
    Материал по теме:
    Почему в НУ признается не вся амортизация по лизинговому имуществу? .

  2. А Вы посмотрели табличку по расчету? Там же видно, что расходы не превышены.

  3. На копии базы проводила закрытия месяца с начала года. Так вот, на копии, полностью с начала года не рассталась разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов. Я так думаю, это программная ошибка?

  4. Согласна с вами, вполне возможна в этом случае программная ошибка, если на копии базы прошло всё гладко. Бывает после обновлений, в вашем случае пере закрытие всё выровняло.

    1. Нет, Вы не поняли, на копии базы расходы вообще не рассчитались.(((

  5. Моделирую вашу ситуацию у себя в базе. Вернусь с ответом.

  6. Приложение

    Здравствуйте!
    Прикрепите, пожалуйста карточки 01 и 02 сч. по лизингу, скрин регламентных операций Закрытие месяца — Амортизация и износ основных средств, Закрытие месяца — Признание в НУ арендных платежей. Релиз вашей программы. Для того, чтобы узнать номер релиза вашей программы следует в меню выбрать Справка — О программе. Перед вами появляется окошко, содержащее информацию о номере релиза и конфигурации базы. Смотрите скрин во вложении.

  7. Здравствуйте. Во вложении запрашиваемые документы.

  8. Здравствуйте! Работа по вопросу ведётся.

  9. Здравствуйте!
    Моделирую вашу ситуацию в базе, не хватает скринов поступление в аренду и перехода на ФСБУ 25, прикрепите, пожалуйста так же движение этих документов (кнопка Дт/Кт) и скрин учётной политики.
    В карточке по сч.02.03 отражается регламентная операция Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами. Надо понять почему создаётся корректировка.

  10. Доброго дня! Я обнаружила такую закономерность. Когда в документе Оплата за аренду я меняю счет с 76.07.1 на 76.07.2 и потом в документе поступление услуг на счета расчетов с контрагентом на 76.07.02, счета учета авансов также 76.07.2. Затем при закрытие месяца в Справке-расчет «Признание расходов по ОС в колонке (3) Начисление сумма по акту не начисляется, а проводиться только в колонке Погашение (5) и (6). И тогда Расходы по арендным платежам в НУ учитываются.

  11. Здравствуйте!
    Прикрепите, пожалуйста ОСВ 76 счёта в развёрнутом виде по суб. счетам.

  12. Здравствуйте. Во вложении за 3 года.

  13. Здравствуйте!
    Благодарю за ОСВ и уточнения от 23.01. Для отработки ситуации жду полный перечень скринов и информации по запросу выше от 22.01.2023г.

  14. Здравствуйте. Во вложении необходимые скрины документов.

  15. Приложение

    Здравствуйте, Евгения!

    Провела моделирование вашей ситуации в базе, проводки по регламентной операции — признание в НУ арендных платежей, по декабрь формируется корректно. Во вложении скрин проводки декабря.
    В документах поступление услуг счета расчётов с контрагентом 76.07.2, по авансам 60.02.

    Проверьте корректность отражения операций в соответствии с материалом
    Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП)
    Особенно обратите, пожалуйста, внимание на отражение услуг по аренде.

Комментарии закрыты