Войти в кабинетДобрый день.
Организация на ОСН, применяет ПБУ 18. До 2021г. было поступление спецодежды СПИ более 12 мес. В связи с переходом на ФСБУ 5/2019 сделали перемещение остатков со сч. 10.10 на сч. 10.21 со списанием суммы по БУ на сч. 91.02 и отражением ВР. (Внимательно посмотрели семинар Ольги Шерст, где при переносе остатков у нее не возникает временной разницы). При передаче спецодежды сотруднику у нас списывается ВР по сч.20.01. После закрытия месяца на сч. 20.01 возникает разница между БУ и НУ и отрицательные суммы временной разницы на сумму переданной спецодежды сотруднику, которая была куплена до 2021г. Правильно ли?
Во вложении скрин сч.20.01
Бухг. Надежда
8-916-145-89-59
Здравствуйте!
ПБУ 18/02 в 1С рекомендуем вести только балансовым методом. Он максимально автоматизирован и отвечает текущей редакции ПБУ 18/02. Переходите на него, пожалуйста.
Балансовый с ПР и ВР не имеет полной автоматизации. При нем все 100% надо проверять вручную и корректировать самостоятельно в ручном режиме.
Затратный запрещен. Есть планы убрать эту настройку из 1С.
По разницам у Ольги пример без ПБУ 18. В вашем случае надо посмотреть (ОСВ по счетам, Справки-расчеты в закрытии месяца), закрылись ли обороты и какое влияние на счета 09 и 77. Если там все вас устраивает, значит все ок.
Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.