Пришло сообщение об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога и налога на имущество. Предприятие заплатило за 2024 больше на 11 рублей.
Вопрос: где провести корректировку по налогу?
И вопрос: как добавить в настройках 1С объект на недвижимое имущество?
Переплата по налогу на транспорт на 11 руб., как провести переплату в 1С?
Следующее: разбираюсь по налогу на имущество за 2024, неправильно рассчитан налог. Необходимо доплатить.
Мне подать корректировочные уведомления и доплатить? И как внести исправления в 1С?
Добрый день!
Уведомлением мы сообщаем налоговой о сумме исчисленного и уплаченного конкретного налога. В данном случае, налоговая уже знает о сумме транспортного и имущественного налога за 2024, поэтому корректировочное уведомление подавать не нужно.
На дату сообщения включите излишне начисленный налог в прочие доходы, документ Операция — Дт68.07 Кт91.01, скорректируйте расчеты на ЕНС документом Корректировка ЕНС — Прочее увеличение сальдо — Дт68.90 Кт68.07.
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
По налогу на имущество обратная ситуация, так же Операцией, но налог доначислить — Дт91.02 Кт68.08, Корректировка ЕНС — Начисление налога — Дт68.08 Кт68.90.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
По настройкам налога на имущество посмотрите здесь, пожалуйста, в зависимости какой у вас порядок уплаты:
Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости в 1С
Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости за 2024 в 1С (25.02.2025)
Если останутся вопросы, пишите.
Проверяла сообщение о начисленном налоге.
По транспортному налогу проведу проводки как Вы написали.
А вот по налогу на имуществу не доплатили. отменили льготу. ( сумма приличная) Позвонила в налоговую сказали отправить корректировочные уведомления за 1,2,3,4 квартал 2024г.
И положить разницу деньги на ЕНП. в течении 20 дней пени начислят. Корректировочное уведомление сегодня отправила и доплатила разницу.
Вопрос такие же проводки провести по налогу на имущество как Вы написали? И еще на декларацию на УСН за 2024г. эти изменения как то повлияют?
В 2025г нужно добавить в 1с объект недвижимого имущества по кадастровой стоимости
На декларацию УСН за 2024 не повлияет, в данном случае действует то же правило, как по налогу на прибыль: если в периоде совершения ошибки налог к уплате не занижен, исправления можно провести в периоде обнаружения ошибки. При УСН к тому же в расходы попадет по дате уплаты, это уже 2025.
Да, по проводкам всё тоже самое остается, начисление налога, перенос на ЕНС. Если сумма большая (существенно для отчетности), проводку не через 91.02, а тогда через 84. Вид расчета с бюджетом в операциях укажите доначислено/уплачено самостоятельно или по акту проверки.
Далее, датой как в ЛК ЕНС отразится, оформить начисление пеней.
Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — Объекты с особым порядком обложения, на 01.01.2025 создайте регистрацию по нужному объекту. Переключатель — кадастровая стоимость, код, номер, стоимость и другие реквизиты.
По первому объекту, по которому не начислялся налог, я так понимаю, была льгота, с 2024-го отменили. За прошлый год уже доначислили вручную, создайте вторую регистрацию и на этот объект с 01.01.2025, по реквизитам заполнение всё то же самое, чтобы в 2025-м уже автоматом в закрытии месяца всё считалось.
Здравствуйте!
Налог на УСН за 2024г. платим минимальный налог.
80 000 тыс. рублей сумма как узнать существенность ошибки. читала статью трудно понять.
Начисление пеней как отразить?
По добавлению объектов недвижимости пожалуйста скиньте ссылку.
И последнее чтобы не было расхождений с налоговой по остатку ЕНС что нужно запросить сверку и провести зачет на сумму 11 руб.
Уровень существенности организация определяет самостоятельно и закрепляет в учетной политике (п. 4 ПБУ 1/2008). Для кого-то 100 тыс. не существенно в отношении миллионной суммы по строке для баланса, а для кого-то и 10 тыс. считается существенным искажением.
Можно определять на основе разных показателей:
— при установлении уровня существенности принять за основу уровень доходов (расходов);
— ориентироваться на правило признания грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету, искажение статьи баланса свыше 10% (ст. 15.11 КоАП РФ);
— установить в зависимости от удельного веса статьи баланса или в зависимости от конкретного случая.
Существенность в исправлении ошибок
Датой как в ЛК ЕНС увидите в программе оформить документ Корректировка ЕНС — Начисление пеней.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
«По добавлению объектов недвижимости пожалуйста скиньте ссылку» — нужна инструкция, как с самого начала к учету принять или что, уточните, пожалуйста. Вот здесь со скринами пример, как заполняется карточка Объекты с особым порядком налогообложения и льгота, если есть:
Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости за 2024 в 1С (25.02.2025)
Да, можно запросить сверку, а также, когда на ЕНС переплату вам вернули и в программе корректировку провели, на эту дату должно сойтись сальдо.
Решила установить уровень существенности в зависимости от удельного веса статьи баланса; строка 1520 в этой строке отражен счет 68,08 сумма к уплате налога на имущества
Строка 1520 «Кредиторская задолженность»
показатель в балансе 5 111 178,76
показатель перечисленный 5 227 161,76
Величина отклонения равна 5227161,76 * 100% / 5111178,76 — 100=2,26 отклонение меньше 5%.
Как вы думаете это будет верно?
Да, считаю, может использовать такой порядок расчета. Нормативно нигде не закреплено, но в большинстве случаев применяют именно такую величину — 5% от базового показателя. Главное закрепить выбранный вариант в учетной политике.
Провела налог на имущество. Жду пеней потом их проведу. Спасибо за помощь.