Учет расходов на сертификация услуг в течение периода, как учитывать к зачету НДС в 1С

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Организация оказывает услуги по проведению испытаний различного оборудования. Для проведения таких испытаний необходимо наличие аккредитации. Для различных испытаний требуются различные виды аккредитации и сертификации (может быть на 12 мес или 24 мес.). Суммы больше 500 тыс. руб. Списываем единовременно на счет 25 или лучше списывать на 97 и равномерно учитывать в составе расходов ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что для каждого испытания вы приобретаете свой сертификат, аккредитацию?

  2. У нас две лаборатории, которые проводят разные испытания. И вот каждая лаборатория проходит свою аккредитацию.

  3. Спасибо за уточнение.

    Считаю, что списывать расходы на аккредитацию/сертификацию в течение срока действия будет верно — равномерно в течение срока действия сертификата, ориентируясь на принцип соответствия доходов и расходов (п. 1 ст. 272 НК РФ), используя счет 97.

    Как учитывать расходы на сертификацию продукции в НУ?
    .

  4. Можно ли отнести к сертификации следующие виды: проведение инспекционного контроля держателя сертификата; Подтверждение компетенции и расширения области; Аккредитация ?

    И еще возник вопрос. НДС мы берем сразу к зачету, а в расходы списываем, например, в течение 2-х лет?

    В 1 с оприходовали документы по аккредитации 19.06.2023 года на 25 счет. Срок действия аккредитации 2 года. Как сейчас можно внести исправления (Исправить обязательно надо так как у нас аудит) ?

  5. Извините, что не могу задать все вопросы сразу.. В 1 с оприходовали документы по аккредитации 19.06.2023 года на 25 счет. Срок действия аккредитации 2 года. Как сейчас можно внести исправления (Исправить обязательно надо так как у нас аудит) ?

  6. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    По вопросу относятся услуги к сертификации/аттестации — лучше проконсультироваться с аудитором.

    По НДС. Безопаснее принять НДС к вычету постепенно.

    Как учесть длящиеся услуги по подписке в 1С?

    Если будете придерживаться осторожной позиции, то нужно будет подать уточненные декларации по НДС.

    По исправлению, как отразили поступление услуг на сертификацию?
    Документом Поступление услуг( Акт, УПД) ?

    Если так, тогда оформляем документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.

    Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С

    Выбираете документ Поступления. Документ заполнится автоматически.
    Этой же датой оформляете новый документ, счет учета 97.21. Заполняете карточку РБП. Указываете период с текущего по 18.06.25. Счет затрат 25. Сумму.
    Сумму рассчитываете и указываете за минусом суммы, которая должна была быть списана с 19.06.23 по текущий период.

    А расходы за с 19.06.23 по текущий период списываете документом Операции, введенные вручную.
    Будет две операции — за 2 и 3кв.

    Получается, что расходы у вас были завышены, значит нужно подать уточненные декларации по прибыли за соответствующий период.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Уточненные декларации заполните вручную.

    Кроме этого, подайте уточнения по ЕНС

    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С

    Пример не простой.
    Выполните сначала все в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.

    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  7. Спасибо. Будем разбираться.

    1

Комментарии закрыты.