Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в октябре 2023 года была отгрузка покупателю с неверной ставкой НДС — 20% вместо 10%. В конце октября ошибку обнаружили, сделали Корректировку реализации, вид операции Исправление в первичных документах. Ставку НДС изменили на верную. Покупатель исправленный УПД подписал. В декларации НДС за 4 квартал 2023 года в разделе 9 у меня 3 записи в итоге:
первая строка УПД ошибочный,
сразу же за ним этот же УПД суммы по столбцам 160, 170 и 200 с минусом и красные (копейка в копейку сходятся)
на дату исправления — в стобцах 040:050 номер и дата исправления, а далее верная сумма НДС.
Теперь получаем от ИФНС требование «выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо
несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях».
В приложении указан код строки, где ошибочный УПД и суммы по столбцам 160, 170 и 200 с минусом и красные, код ошибки 9. Исполнитель не указан в требовании.
Что я сделала не так с исправлением суммы НДС? Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.146.24)
Спасибо!
Добрый день, Анастасия!
Код ошибки “9” означает, что допущены ошибки при аннулировании записей в разделе 9 (приложении 1 к разделу 9):
— сумма НДС, указанная с минусом, больше НДС в записи по счету-фактуре, который аннулируется, либо
— не найдена запись по счету-фактуре, подлежащая аннулированию.
Подробнее см. Приложение к письму ФНС от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@.
Сравните записи в разделе 9 и приложении 1 к разделу 9 по этим пунктам, пожалуйста.
Приложите, пожалуйста, скрин требования ИФНС и как заполнили книгу продаж по данным корректировкам.
В столбце 11 «ИНН продавца» указан ИНН нашего покупателя.
В строке 76 столбце 210 верная сумма НДС по ставке 10%.
Анастасия, по книге продаж все верно отражено.
строка 15 — СЧФ до исправления.
строка 16 — все суммы с минусом
строка 76 — оформили верную, уточните, пожалуйста, в графе № 4 «Номер и дата исправления счета-фактуры продавца» указывали номер и дату корректировки?
Да, номер и дата корректировки отражены. Подскажите, пожалуйста, это может быть автоматическим требованием, рассылаемым из-за того, что сначала сумма НДС была выше, чем после исправления? Что-то вроде тех требований, которые присылают, когда зп ниже МРОТ?
Да, такое вполне может быть, но на практике такого не встречала.
Ответить на требование ИНФС все равно нужно, предоставьте пояснения о корректировках, приложите книгу продаж по данным операциям.
Дополнительно свяжитесь со своей ИФНС, уточните детали по требованию.
Поделитесь потом, пожалуйста, что ответят.
Хорошо, сделаю, спасибо! С ИФНС пытаюсь связаться, исполнителя в требовании нет, а общий телефон инспекции не отвечает. Обязательно поделюсь потом, чем закончилась эта история!
Договорились, Анастасия!
Будем на связи.
Добрый день! Дозвонилась, наконец, в инспекцию. Да, это автотребование. Со слов инспектора: если считаете, что все правильно, то напишите в свободной форме ответ. Так и сделала, пока других вопросов не было от ФНС. Спасибо вам за помощь!
Отлично, как мы с вами и предполагали)
Анастасия, спасибо что поделились!