Заключен агентский договор с Агентом , наша организация принципал. Агент приобретает от своего имени для нас услуги у нерезидента (являясь налоговым агентом по уплате ндс в бюджет). Агент оплатила аванс нерезиденту и заплатил агентский НДС в бюджет, ежемесячно не резидент выставляет акты оказанных услуг, по условиям договора зачет аванса осуществляется в размере 1/14. Как мы должны регистрировать у себя перевыставленную счет фактуру от агента по уплаченному агентскому НДС ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Счет-фактура у принципала от агента по уплаченному агентскому НДС
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчеты по агентским и субагентским договорам при одновременной реализации услуг принципала и агентских услуг в части авансов в 1С Наша организация является туристическим оператором (ОСНО), продаем услуги проживания в отелях другим тур.операторам и тур агентам в рамках агентских договоров…
- Учет в 1С НДС по агентскому договору при расчетах с нерезидентом. Добрый день! Юр. лицо в РФ (агент) заключило агентский договор с компанией, юридическим лицом на территории Кипра (принципал). Агент оказывает…
- Возмещение НДС по услугам агента из ЕАЭС у комитента в 1С Наша компания на ОСН приобретает агентские услуги по организации импорта товара в РФ у компании из Киргизии. Согласно договору о…
- НДС с аванса, полученного от нерезидента по агентскому договору и закрытие его путем зачета встречных требований в 1С Компания РФ (Экспедитор/Агент) по поручению Китайской морской линии (Принципал) по агентскому договору за агентское вознаграждение оказывает услуги нерезиденту Китая на…
Статьи по этой теме
- Кто заплатит «агентский» НДС при покупке услуг у иностранцев через посредника? Источник: Письмо Минфина от 04.07.2023 N 03-07-08/62096 Информация для: покупателей работ (услуг) у иностранных контрагентов С 01.01.2023 утратили силу абзацы…
- Покупка услуг через агента (позиция принципала на УСН с НДС 5%) в 1С Из статьи вы узнаете, как в 1С вести учет упрощенцу-принципалу на пониженных ставках НДС при закупке услуг по агентскому договору.…
- Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества Рассмотрим нужны ли при аренде имущества у органов государственной власти и управления или органов местного самоуправления (далее органы власти) какие-то…
- Расчеты через платежного агента в 1С Отражение операций у продавца, если он принимает оплату от платежного агента, зависит от условий договора с агентом. В статье разберем…
Добрый день, Андрей.
Момент определения налоговой базы – это дата оплаты поставщику, включая предоплату и расчеты неденежными средствами (п. 16 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
НДС, уплаченный на таможне, принципал принимает к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 29.12.2014 N 03-07-08/68143, Письмо Минфина РФ от 07.07.2016 N 03-07-08/39774):
— ввезенные агентом товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
— товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
— в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
— в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС);
— агентский договор предусматривает уплату НДС агентом и компенсацию ему этих сумм принципалом.
В книге продаж счет-фактура регистрируется в момент оплаты (перечислении аванса) ( (Правила ведения книги продаж п. 15, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Налоговые агенты имеют право принять к вычету НДС в том налоговом периоде, когда налог был фактически уплачен (Письмо Минфина РФ от 23.10.2013 N 03-07-11/44418; Постановления ФАС Северо-Западного округа от 28.01.2013 N А56-71652/2011; от 21.03.2012 N А56-38166/2011).
Посмотрите материал по теме: Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% .