Добрый день!
Подскажи, пожалуйста, у нас сложилась следующая ситуация. Мы открыли представительство за пределами РФ (Китай), открыли счета в данном представительстве, на которые были переведены денежные средства для расчета с контрагентами по услугам, но в данный момент там еще не ведется учет…
У себя в 1С мы отразили следующее движение:
1. Перевели денежные средства в Китай: 57.21 / 52 (наш счет в РФ).
2. Поступили деньги на счет в Китае: 52 (счет в Китае) / 57.21.
3. Оплатили услуги со счета в Китае: 79.02 / 52 (счет в Китае).
Теперь у нас зависло сальдо по счету 79.02, которое не попадает в баланс. Подскажите, что мы сделали не так, как исправить ситуацию.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Счет 79 используют для отражения информации о расчетах с ОП организации, выделенным на отдельный баланс. Счет предназначен для расчетов внутри баланса.
В целом по организации (бухгалтерский баланс) счет 79 должен иметь нулевое сальдо.
Если подразделение (представительство) выделено на отдельный баланс, то перевод средств на расчетный счет представительства головной организацией будет проводкой Дт 79.02 Кт 52
Проводки оформляются зеркально, Получены деньги представительством Дт 52 Кт 79.02.
Далее представительство оплачивает услуги Поставщику со своего счета — Дт 60 Кт 52.
Если представительство (ОП) не выделено на отдельный баланс, то перевод денежных средств производится без учета счета 79.
Дт 57 Кт 52 — списание средств с расчетного счета организации для перевода на другой ее расчетный счет;
Дт 52 Кт 57 — зачислены денежные средства, поступившие с другого расчетного счета организации.
Счет 57 используем, когда между днем списания денежных средств с одного расчетного счета и днем зачисления на другой расчетный счет организации происходит в течение некоторого времени.
Далее оплату за услуги производим со счета представительства Дт 60 Кт 52.
Материал по теме, может пригодиться.
Обособленное подразделение
Представительства и филиалы юридического лица
Спасибо