Здравствуйте.
Не могу разобраться с 09 счетом (образовано сальдо 09 по дебету). За 2024 год фирма убыточная. Освобождены в 2024 году от налога на прибыль (айти компания).
Как поступить правильно: списать 09 на 31 декабря, чтобы не влияло в 2025 году (с 2025 платим налог на прибыль), и какой проводкой списать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
—
Дополнительно приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 09 за 2024.
И Карточку счета 09 за 2024.
Надо обновиться программу на актуальный релиз. На сегодня не ниже 3.0.171.
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Перезакройте потом, пожалуйста, 2024 год и по итогам года будет пересчет. А внутри года уйдет.
Результатом поделитесь. 🍀🍀🍀
Списывать в вашем случае сальдо по счету 09 не требуется (Письмо Минфина от 06.11.2024 № 03-03-06/1/108990).
Мария, спасибо большое!
Слабое место это для меня пока.
Чтобы нам с вами проверить сумму по счету 09, приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 97.11 за 2024.
Мария, огромное спасибо.
В БУ данных нет — это корректно.
У нас на этом счете убыток налоговый. Поэтому понадобится Показать настройки — Показатели и там флажок НУ тоже.
И еще раз приложите ОСВ, пожалуйста.
Давайте проверять дальше.
Смотрим, какие ставки установлены на 2025. Должно быть ФБ — 5%, РБ — 0%.
Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — приложите скрин, чтобы ставки были видны.
Мария, прошу прощенья, в самом начале написала (спутала фирму, спешка), не платили налог на прибыль не из-за освобождения (фирма не аккредитована), из-за убытка, конечно, в 2025 году ставка 25%.
Тогда все сходится сейчас.
Если взять убыток в НУ и умножить на 25%, получаем сальдо по счету 09.