Добрый день. Начислился ошибочно резерв по сомнительным долгам в декабре 2021 только в БУ 942 000 тыс. Ошибка произошла из за того что гарантийное удержание по строительному договору провелось на не верный счет. Если исправить ошибку в 2021 году то ОСВ меняется по 009 счету на 188 400, по 63 на 942 000 и 84 на 753 600. 2021 год мы поменять не можем уже так как отчетность сдана. В НУ резервы не начисляются. Организация применяет ПБУ 18, балансовый метод. Подскажите как правильно исправить ошибку. Если январе 2022 года операцией вручную сделать сторно данной операции это корректно будет?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Считаю, что нужно сделать как восстановление резерва проводку Дт 63 Кт 91.01. Только статью доходов/расходов взять не резервы, а Прибыли (убытки) прошлых лет, т.к. это исправление ошибки.
А разницу по счету 009 и 84 как то надо корректировать?
Из вопроса не совсем понятно, что с 009 и 84.
Если на 009 отразили неверно, то сейчас списать.
По 84 если имеется ввиду влияние на нераспределенную прибыль за счет лишнего резерва в 2021, то это текущим годом поправится при реформации. Или, если ошибка существенная, то можете сразу исправить с 84, а не 91.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок .
Спасибо
Рада была помочь!