Коллеги, добрый день, подскажите, у нас начисляется резерв по отпускам в бух. учете. В 4 кв-ле получилось так что начисления резерва на 96 были больше, чем получилось в отражении зарплаты, в ноябре в отражении зарплаты получилось больше, чем резерв и сч.96 пошел красным по Кт. В декабре краснота закрылась, начислений прошло больше отражений меньше. Вопрос: может ли в середине квартала в каком то из месяцев оставаться краснота? Например переходящие. Или такого быть не должно?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Да, переходящие остатки могут в течение года, но на 31.12., после проведения инвентаризации резервов отпусков, суммы в БУ и НУ должны быть равны между собой и равны произведению остатков отпусков, умноженных на средний заработок. Т.е. по итогам года на 31.12 у нас на 96 счете должна быть сумма равная сумме компенсации отпусков при увольнении достаточной для выплаты, если 31.12. уволятся все сотрудники.
Елена, если у меня в ноябре 96 сч. идет красным, это нормально? В декабре остается остаток резерва (черным), т.е. на конец года я могу оставить сумму оставшегося резерва или должна все снять на 91.01? (сумма остатка резерва 116 т.р.)
Добрый день! Да, в течение года могут быть корректировки, т.к. сотрудники в отпуска идет в разные месяцы. Но после инвентаризации на 31.12. в БУ и в НУ должна остаться одинаковая сумма, равная произведению остатки отпусков умножить на средний заработок.
Поняла, значит все таки остаток должен быть, не нужно его закрывать на сч.91? У меня только в бухучете резерв, в н/у не начисляю
Да, остаток должен быть.
Елена, большое Вам спасибо, проверю на конец года остаток, просчетом, как Вы написали