Ошибочно указали ПР вместо ВР по ПБУ 18 в 1С

1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что ошибочно в балансе не заполнили строку 1540?
   Дело в том, что автоматически сюда подтягивается кредитовое сальдо по счету 96.01.1 без разреза по аналитике:
   
   Т.е. если не заполнить аналитику, то сумма все равно подтянется в баланс:
   

2. Елена, уточняем. Оценочные значения включены в годовую отчетность 2025г. Просьба проконсультировать какие правильные разницы (ПР или ВР).
   1. 31.12.2025 Оценочное значение на годовую премию отражаем только в БУ:
   Д 25 К 96
   2. 28.02.2026
   Д 96 К 70
   Налоговый учет по затратам только 28.02.26 Д 25 К 70
   На скрине отражены ВР, но в учете прошли ПР .
   Как правильно? Интересуют проводки БУ и НУ (не отчетность)

3. У Вас на скриншоте правильные проводки и по начислению резерва на премию и по использованию.
   Разницы, за счет того, что у нас оценочные обязательства начисляются только в БУ, идут на ВР. Всё верно. Уточните, пожалуйста, в базе другие проводки, в них ПР? Пришлите скриншот проверим.

4. 2025 год закрыт с ПР как на скринах только ПР (без образования 09 счета)

5. Елена, да, в базе были другие проводки с ПР (приложила скрин), насколько можно оставить такой вариант?и как он влияет на дальнейшие отчеты?

6. Добрый день! Обсудили данный вопрос с коллегами, предлагаем такие варианты:.
   1. Если отчетность была заполнена корректно, а ошибка в базе, рекомендуется 31.12.25. провести документ Операция с галочкой Межотчетный период:
   
   
   Операции межотчетного периода в 1С

   2. Если 2025 год закрыт и заходить в него не рекомендуется, тогда остается вариант отразить корректировку текущим периодом:
   
   
   Можно посмотреть корректировки сначала на копии базы — Как сделать копию базы 1С 8.3 , а потом провести корректировку на рабочей.

   Чтобы избежать подобных ошибок в будущем, рекомендуем с 01.01.26 перейти на балансовый метод без ВР и ПР — Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

Комментарии закрыты.