Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Вопрос. В налоговом учете по учетной политике мы создаем резерв. Я ежеквартально провожу инвентаризацию, а не ежемесячно. И далее — могу и не взять Дт.91 Кт.63 сч. в налоговом учете. Потом критично надо, например, 9 мес., берем в затраты для налогового учета создание резерва. Например, на 30 сентября уже просрочки по договору одному, например, 412 дней. Ранее не создавался резерв под него, ожидали, обещали. Думаешь, зачем «туда-сюда» затраты гонять. Вот я теперь хочу создать за 9 мес. Мне раннюю задолженность можно брать или надо как-то высчитывать определенную задолженность, что она на момент 30 числа возникла, а далее уже работаешь с ней. В налоговом учете я могу выборочно брать задолженность под резерв, фактически получается, что не на всю уменьшаю налог на прибыль, а могла бы. Это критично? Как вы считаете?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При расчете резерва в НУ допускается зачет задолженности,
    по которой срок погашения наступил в предыдущих налоговых периодах,
    при условиях:
    соответствие критериям сомнительного долга
    ранее резерв по ней не создавался
    (ст. 266 НК РФ, письмо ФНС от 11.04.2019 №СД-4-3/6856).

    Материалы по теме:
    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
    .

     1

  2. Анна, спасибо большое. Очень помогли. А все опасалась. Закрывайте вопрос.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание дебиторской задолженности Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как в программе 1С 8.3 правильно сделать проводки по ПБУ 18/2 при списании дебиторской задолженности? В…
  2. Модернизация НМА, если суммы затрат в БУ и НУ разные в 1С Добрый день, В продолжении вопроса. Нам необходимо провести модернизацию НМА, первоначальный НМА был введен 2022. Оставшийся СПИ 21 мес. на…
  3. Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в налоговом учете, если резерв по сомнительным долгам не формируется Как списать дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности в налоговом учете, если не формировался резерв сомнительных долгов?
  4. ВР и ПР, если в НУ не создается резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создается Добрый день! общество в налоговом учете не создает резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создает. так же общество…

Статьи по этой теме

  1. ИФНС не может доначислять налоги из-за ошибок в бухучете Источник: Постановление АС Уральского округа от 06.03.2024 N Ф09-360/24 по делу N А60-9199/2023 Информация для: организаций Налоговики доначислили компании налог…
  2. Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
  3. Дебиторку по лицензионным договорам не надо включать в налоговый резерв по сомнительным долгам Таково мнение Минфина, изложенное в Письмах от 17.02.2020 N 03-03-06/1/10859, от 25.03.2020 N 03-03-06/1/23422. В обосновании своего вывода минфиновцы ссылаются…
  4. Резервы по сомнительным долгам — законодательство Резерв по сомнительным долгам в БУ Оценочный резерв по сомнительным долгам создается по любой просроченной (не погашенной в срок) дебиторской…