Вопрос. В налоговом учете по учетной политике мы создаем резерв. Я ежеквартально провожу инвентаризацию, а не ежемесячно. И далее — могу и не взять Дт.91 Кт.63 сч. в налоговом учете. Потом критично надо, например, 9 мес., берем в затраты для налогового учета создание резерва. Например, на 30 сентября уже просрочки по договору одному, например, 412 дней. Ранее не создавался резерв под него, ожидали, обещали. Думаешь, зачем «туда-сюда» затраты гонять. Вот я теперь хочу создать за 9 мес. Мне раннюю задолженность можно брать или надо как-то высчитывать определенную задолженность, что она на момент 30 числа возникла, а далее уже работаешь с ней. В налоговом учете я могу выборочно брать задолженность под резерв, фактически получается, что не на всю уменьшаю налог на прибыль, а могла бы. Это критично? Как вы считаете?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Модернизация НМА, если суммы затрат в БУ и НУ разные в 1С Добрый день, В продолжении вопроса. Нам необходимо провести модернизацию НМА, первоначальный НМА был введен 2022. Оставшийся СПИ 21 мес. на…
- Расчет амортизации после переход на балансовый метод без ПР/ВР в 1С Добрый день! 17.01.2024 задавала вопрос: Организация ведет учет в 1С Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0. В течение нескольких лет в настройках…
- Зачет переплаты по налогу на прибыль при ЕНС в 1С Добрый день! Помогите, пжл, разобраться. На 01.01.2023 была переплата по налогу на прибыль, сдала декларацию за 2022г. сумма к уменьшению.…
- Резервы по сомнительным долгам по счету 60 сторнируются в Закрытии месяца в 1С Здравствуйте, как корректнее в 1С корп создать резерв по сомнительным долгам по сч.60. Автоматически при Закрытии месяца резерв не начисляется.…
Статьи по этой теме
- Как учитывать услуги по техническому сопровождению и обновлению программного обеспечения в 1С? Как в 1С учитывать услуги по техническому сопровождению и обновлению, например, тех. сопровождение на ПО «Контур.Экстерн» сроком на 2 года?…
- Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам в 1С Резерв по сомнительным долгам в БУ В бухгалтерском учете создание резерва по сомнительным долгам - это обязанность , в том…
- Особенности и учет резервов сомнительных долгов в БУ и НУ в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Учетная политика в 1С 8.3 — где найти, как заполнить Видео: Настройка учетной политики в 1С — бухгалтерский учет Видео: Настройка учетной политики в 1С — зарплата Учетная политика в…
Здравствуйте!
При расчете резерва в НУ допускается зачет задолженности,
по которой срок погашения наступил в предыдущих налоговых периодах,
при условиях:
соответствие критериям сомнительного долга
ранее резерв по ней не создавался
(ст. 266 НК РФ, письмо ФНС от 11.04.2019 №СД-4-3/6856).
Материалы по теме:
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
.
Анна, спасибо большое. Очень помогли. А все опасалась. Закрывайте вопрос.