Добрый день. Помогите мне разобраться, пожалуйста.
1. Мне нужно создать резерв по сомнительному долгу только в БУ и потом его списать.
Долг безнадежный. Нас кинули. Я делаю проводку Дт 9102 Кт 63 — создание резерва. Это, я так понимаю, нужно делать на конец года.
Потом принято решение списать этот долг. Проводка получается Дт 63 Кт 60. Это если резерв создавался. Так я понимаю?
Можно ли создать резерв и списать его сразу в конце года, если есть понимание, что денег мы не увидим?
Если мы все списали и деньги, о чудо, пришли. Я делаю проводку Дт 63 Кт 9101. И потом как мне закрыть все это дело с банком? Дт 51 Кт 63? Так что ли?
2. Если резерв не создавался, я сразу списываю в расходы: Дт 9102 Кт 60. Так?
А можно сделать финт ушами? Например, Дт 63 Кт 60; Дт 9102 Кт 63? То есть я кидаю задолженность на счет резерва (который не создавала) по сомнительным долгам и оттуда его убираю в расходы. Мы с моим консультантом сделали именно как финт ушами, но мне кажется, что это неверно. Как сделать верно, подскажите, пожалуйста.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Здравствуйте, Надежда!
Правильно сомневаетесь, финт ушами в этой ситуации не подходит, т.к. не создавался резерв.
Дебиторская задолженность становится безнадёжной (то есть её уже невозможно взыскать) по нескольким причинам:
1. Истек срок исковой давности (ст. 196 и ст. 200 ГК), три года с момента, когда контрагент должен был погасить задолженность.
2. Обязательство было прекращено из-за невозможности его исполнить на основании решения государственного органа. Например, организация-должник была исключена из ЕГРЮЛ.
3. Организация-должник была ликвидирована по разным причинам, но у неё не осталось правопреемника.
4. Судебный пристав-исполнитель сообщил о невозможности взыскания задолженности, направив постановление о завершении исполнительного производства.
Долг контрагента, не погашенный в установленный договором срок, сначала признается просроченным. До того, как он приобрел статус безнадежного:
— его показывают в бухотчетности как просроченный (в пояснениях к балансу);
— под него создают резерв.
Безнадежный долг
Создание резерва по сомнительным долгам в БУ — обязанность каждой организации (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н).
Резерв создается в БУ в отношении любой сомнительной задолженности, в т. ч. по задолженности по дивидендам (Письмо Минфина от 21.01.2019 N 07-04-09/2654).
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Материал по теме:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки