Добрый день! В октябре 2022 года был оприходован акт (он подписан обеими сторонами) на выполненные работы по договору 4 этапа и счет-фактура в сумме 14 584 227, в т. ч. НДС. В договоре было несколько этапов, последний был 5 этап. Наша организация была заказчиком. По решению суда от апреля 2024 года в 4 этапе была признана сумма вместо 14 584 227 другая сумма 6 133 147 и по 5 этапу 4 189 088 руб. (акта нет и не будет). Но в решении суда не указан НДС и счет-фактуры на эти суммы тоже не будет. Подскажите, какими проводками я должна откорректировать данную ситуацию? И должна ли я буду сдать уточненную декларацию по НДС и налогу на прибыль за 2022 год?
Корректировочного СФ не будет и акта тоже не будет по 4 этапу.
По 5 этапу вообще ничего нет и не будет.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый! Правильно, корректировочной не будет и акта тоже не будет по 4 этапу.
По 5 этапу вообще ничего нет и не будет.
Здравствуйте!
Конечно для корректного отражения необходимы документы от подрядчика.
С другой стороны НДС принят к вычету в большем объеме и у вас есть решение суда об уменьшении стоимости выполненных работ.
Если придерживаться безопасной позиции, то я бы восстановила НДС в части, которую не утвердили по 4 этапу.
Восстановление НДС отражается документом Восстановление НДС через раздел Операции – Регламентные операции НДС.
Так как налоговая база по налогу на прибыль была занижена, то скорректировать расходы необходимо в 2022 году, подав уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Чтобы не заполнять вручную, можно на копии базы внести корректировки по НУ, отразив расходы 4 и 5 этапов, перезакрыть период и сформировать декларацию, выгрузить декларацию в текущую базу.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
По БУ таже надо понимать существенная для вас ошибка или нет, имеете право на упрощенный бухучет или нет.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Прежде чем вносить корректировки, в вашей ситуации, рекомендую вам написать официальный запрос в ИФНС, чтобы уже на основании их ответа вносить правки.
Получите ответ ИФНС, подберем алгоритм отражения корректировок в 1С.