Аннулирование реализации услуг по решению суда в 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! В 2022 году у нас была проведена реализация услуг, контрагент заплатил аванс. Нами были нарушены сроки оказания услуги, контрагент не подписал УПД, соответственно, не отражал в своем учете и обратился в суд. По решению суда в 2024 году мы должны вернуть аванс и госпошлину. А что делать с УПД, которую они не приняли, в нашем учете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    1) Уточните, пожалуйста, услуга на основании данного УПД была фактически оказана и отражена у вас в учете?

    2) На основании данного УПД были рассчитаны и уплачены налог на прибыль и НДС?

    3) УПД был выписан в текущем или в прошлом налоговом периоде?

    4) Сумма по УПД является существенной или нет согласно вашей Учетной политики?

  2. 1. Да, услуга была фактически оказана и отражена в учете.
    2. налоги уплачены полностью
    3. УПД был выписана в октябре 2022 года
    4. Сумма существенная

  3. В БУ существенная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 84, так же необходимо осуществить ретроспективный пересчет показателей, т.е. пересчитать сопоставимые показатели прошлых периодов (п. 9 ПБУ 22/2010).

    Подробнее здесь:
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    В НУ — так как при такой ошибке налоговая база не была занижена — то исправление ошибки зависит от вашего решения. При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

    Подробнее здесь:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок по НДС

Комментарии закрыты.