Отражение аванса при реорганизации покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана П.

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.96/10)

Здравствуйте.

Нужно ли уточнять прошлогодний аванс от покупателя, если реорганизация покупателя произошла в марте этого года, и как лучше это сделать?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В данном случае уточнять/исправлять прошлогодние документы не требуется, так как на тот момент аванс был отражен верно. Сейчас вам необходимо выполнить перенос задолженности в связи с реорганизацией покупателя.

    Для оформления в 1С Бухгалтерия используйте документ Корректировку долга (раздел Продажи) с видом операции Перенос задолженности (Авансы покупателя).
    В поле Покупатель выберите старую компанию, а в поле Новый покупатель — новую организацию. Нажмите кнопку Заполнить.

    Дополнительный материал, который может пригодиться:
    Документ Корректировка долга в 1С
    Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?
    Перенос задолженности на правопреемника при реорганизации контрагента в 1С
    Корректировка долга по документам расчетов при реорганизации контрагента в 1С

  2. Добрый день Мария. Спасибо за ответ!
    А может лучше просто переименовать контрагента?
    Ведь если были отгрузки в 1 квартале 2026 года, то при отправке декларации по НДС будут расхождения в налоговой по отгрузкам до даты изменения.

  3. Я бы не рекомендовала просто переименовывать карточку контрагента.
    Если были отгрузки до даты реорганизации, при переименовании они автоматически перейдут на ИНН правопреемника, хотя на дату реализации покупателем было старое юридическое лицо.
    Из-за этого данные могут некорректно попасть в книгу продаж, декларацию по НДС и аналитику расчетов.
    Поэтому лучше оставить старую карточку для всех документов до даты реорганизации, создать нового контрагента-правопреемника и перенести только остаток аванса документом Корректировка долга.

  4. Я так понимаю что в налоговой весь 1 кв 26 г. будет уже будет на правопреемнике после реорганизации. Вывод я этот сделала полагаясь на опыт предоставления уточненных налоговых деклараций по НДС, где старый КПП при проверке контрагентов вылетает с ошибкой «КПП изменен», не смотря на то, что в момент предоставления первичной налоговой декларации КПП был верный. При реорганизации логика не такая же?

  5. Ситуация здесь не совсем такая же, как при обычной смене КПП.
    При смене КПП юрлицо остается тем же, поэтому ФНС просто принимает новый КПП как актуальный реквизит того же налогоплательщика.
    При реорганизации возникает правопреемство другого юридического лица, и налоговая разделяет операции до и после даты записи в ЕГРЮЛ. Поэтому реализации до даты реорганизации должны остаться на старом контрагенте.
    Обсуждение на эту тему:
    Отчеты после реорганизации

  6. Поняла, спасибо!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Безвозмездная передача товара взамен брака в 1С Здравствуйте! По претензии от покупателя и соглашению сторон мы как производитель и продавец продукции взамен бракованного товара поставили покупателю новую…
  2. УНК Белорусского покупателя в 1С для статистической формы в таможню нужно указывать УНК покупателя. у вас есть как заполнять стат.форму, но приведен пример по договору…
  3. В декларации по НДС ошибка Не указан номер счета-фактуры при возврате товара от розничного покупателя в 1С По кассе проходит возврат от розничного покупателя по товару, проданному в предыдущем квартале. Возврат от покупателя 02.04.2021, дату реализации возвращенного…
  4. Поступила оплата от факторинговой компании, а не от покупателя в 1С Добрый день! На наш расчетный счет поступили денежные средства от факторинговой компании. В платежном поручении указан номер с/ф, по которому…

Статьи по этой теме

  1. Поступление оплаты от покупателя: аванс в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С поступления аванса от покупателя. Вы узнаете: как оформляется счет на оплату для покупателя; как отражается…
  2. Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Рассмотрим, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в 1С возврат от покупателя товаров,…
  3. Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС? Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС - 18 или 26? ИП - это физическое, которое…
  4. Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С Из данной публикации вы узнаете об алгоритме исправления суммовых ошибок НДС в учете покупателя и в учете продавца. Суммовые ошибки…