Расхождение в начислении на ЕНС ежемесячных авансовых платежей по ОП с декларацией по прибыли в 1С КОРП

Вопрос задал Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями (ОП) без выделения на отдельный баланс ведет учет в 1С БП. Расчет налога на прибыль в разрезе ОП ведется в экселе, затем через Операции вручную делается перераспределение рассчитанного в 1С налога (РБ) с Головы на ОП (Дт 68.04.1 Кт 68.04.1). Согласно учетной политике предприятия доля прибыли ОП рассчитывается (в экселе) на основании данных по среднесписочной численности сотрудников ОП (из 1С ЗУП) и удельного веса основных средств.
После проведения Регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 года к оплате в 1 квартале 2024 встали суммы авансов по налогу на прибыль, которые отличаются от расчетных, т.е. тех авансов на 1 квартал 2024 года, которые заявлены в декларации за 9 месяцев 2023 года. Общая сумма авансов за квартал увеличилась на 2 руб., ежемесячные итоговые суммы и суммы по ОП тоже не идут. В данном случае расхождения в суммах между ОП гораздо больше 1 рубля.
Направляю файл, в котором показаны расхождения между расчетными данными и данными после проведения Регламентной операции на ЕНС. При расчете налога по ОП очень сложно свести все суммы до рубля! При проверке контрольных соотношений в декларациях постоянно появляются предупреждения. Не имея возможности работать с подразделениями в 1С КОРП нам важно быстро вникнуть в изменения для правильного применения в работе. Вопросы: 1. Каким образом в программе распределился налог на прибыль между ОП? Какой алгоритм распределения? Где это можно увидеть? 2. Как сейчас можно привести в соответствие данные в программе с авансами в декларации за 9 мес. 2023, которые уже сданы в ИФНС? Какой датой и каким документом внести корректировки, чтобы на даты оплаты авансов на счете 68.90 отразились правильные суммы? 3. Как нам придется дальше вести учет по прибыли?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Елена Сергеевна!
    Ваш вопрос потребует проработки в базе. Пока предварительно могу сказать, что распределение налога на прибыль по ОП в базе ПРОФ вручную крайне затруднительно, особенно с введением автоматического переноса ежемесячных авансовых платежей на ЕНС. Программа рассчитывает их самостоятельно исходя из остатков на счете 68.04.1 на последнюю дату отчетного периода.
    Например, авансовые платежи на январь, февраль и март исчисляются из Сальдо по Дт 68.04.1 на 30.09 минус Сальдо на 30.06. Разница делится на 3 месяца остатки за счет округления переносятся в последний месяц квартала.
    В КОРП распределение производится автоматически, в том числе исходя из среднесписочной численности (с релиза 3.0.144).

    Ручной расчет и ввод данных в вашем случае — это 100% риск ошибок. Если учет ведется в 1С ПРОФ.
    Вам надо переходить на КОРП.
    А если работаете в КОРП, то с Подразделениями. Иначе теряется смысл работы в этой конфигурации.

  2. По вашим вопросам.
    1. Каким образом в программе распределился налог на прибыль между ОП? Какой алгоритм распределения? Где это можно увидеть?
    Чтобы ответить на этот вопрос, нужна база или скрины, где видна проблема и что не понятно. Чтобы на ваших данных можно было рассказать, как произошло распределение.
    Ответы на 2 и 3 вопросы также зависят от проблемы в базе. Сейчас понимаю, что есть расчетные данные (эксель) и есть данные в базе, они не совпадают. Но почему не совпадают из скрина не понятно, так как нет исходных сведений.

  3. Лариса, добрый день! Вы пишете: «Вам надо переходить на КОРП. А если работаете в КОРП, то с Подразделениями». Что значит «с подразделениями»? В КОРП можно работать по-разному? Перейти на КОРП не так просто. Но, а пока мы работаем в 1С БП, надо решить вопрос с тем, что на счете 68.90 сумма аванса по налогу на прибыль к оплате 29/01 не совпадает с авансами в декларации за 9 мес. 2023, которые уже сданы в ИФНС? Какой датой и каким документом внести корректировки, чтобы на дату оплаты авансов на счете 68.90 отразились правильные суммы?

  4. Да, Елена Сергеевна, КОРП можно использовать без подразделений, если нужен расширенный функционал, например, аренда с дисконтированием. Мы не настаиваем, рекомендуем, как работать удобнее, с меньшими трудозатратами.
    Пришлите, пожалуйста ОСВ по счету 68.04.1 на 30.09.2023 и 30.06.2023. А также движения рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023.
    Также нужен документ, которым отражали налог на прибыль по подразделениям за полугодие и 9 месяцев. Будем искать.

  5. Лариса, добрый день! Вы пишете: «Программа рассчитывает авансы самостоятельно исходя из остатков на счете 68.04.1 на последнюю дату отчетного периода. Например, авансовые платежи на январь, февраль и март исчисляются из Сальдо по Дт 68.04.1 на 30.09 минус Сальдо на 30.06. Разница делится на 3 месяца остатки за счет округления переносятся в последний месяц квартала». Что-то не то! Сальдо по сч. 68.04.1 показывает сумму к доплате либо переплату на конец отчетного периода. Это не авансы.
    Для примера направляю Свод за 9 мес. 2023, ОСВ по сч. 68.04 за 3 квартал 2023 и за 9 месяцев 2023, а также анализ сч. 68.04 за 9 мес 2023. Документ Рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 не направляю, он большой и не интересный. В нем проводки в разрезе ИФНС 68.04/68.90 с суммами, которые видны в графе «начислено в 1С» первого, отправленного мной сводного файла. Документ, которым отражали налог на прибыль по подразделениям за полугодие и 9 месяцев – это бух/справка (операции вручную).

  6. Благодарю за предоставленные материалы!
    Хорошо, тогда считаю, что все суммы, указанные в графах Аванс на 1 кв-л 2024 к доплате 28/01 и т.д. — это данные из рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023.

  7. Я не могу сохранить этот файл, не знаю как это сделать. Я выше написала «Документ Рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 не направляю, он большой и не интересный. В нем проводки в разрезе ИФНС 68.04/68.90 с суммами, которые видны в графе «начислено в 1С» первого, отправленного мной сводного файла. «

  8. Вот, что получилось сделать

  9. Суммы начисленного аванса на 28.01.24 из регламентной операции можно увидеть: Первый файл «Расхождения в расчете…» — расхождения при начислении в 1С — начислено в 1С

    1. Елена Сергеевна, скрины документа или проводок можно делать встроенной программой windows «ножницы». Нажмите клавишу Windows + SHIFT + S. Выделите мышкой область для снятия скрина. Область скопируется в буфер обмена. Создайте файл word и вставьте изображение CTRL+V.
      Для нас скрины программы — наиболее интересные данные, так как нам надо понять, как именно там отражаются сведения. Снимки проводок регламентной операции Начисление налогов на едином налоговом счете разместите в файле ворд частями. Обратите внимание, чтобы все графы документа вошли. Это очень важно.
      Заранее благодарю за понимание.

  10. Лариса, спасибо за подсказку! Необходимый документ я направила выше под названием Реглам начисление на ЕНС от 31.12.2023. В 1С я его сделала через Еще — Вывести список

    1. Елена Сергеевна, не увидела еще ОСВ за полугодие 2023 по бюджетам. Пришлите, пожалуйста. Без этого отчета сопоставить данные не получится.

  11. Добрый день! Направляю недостающий файл.

  12. Спасибо, за оборотку, Елена Сергеевна!
    Сопоставила данные (Оборот Кт 68.04.1 за 9 мес — Оборот Кт 68.04.1 6 мес. )/3 — данные совпадают с суммами в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023.
    Авансовые платежи за январь-февраль — просто округление в большую или меньшую сторону, март = (авансов. платежи за 1 кв 2024 — январь-февраль).
    Есть 3 расхождения в тех ОП, где на 30.06.2023 сальдо 68.04.1 было дебетовым:
    ОП 8911 — 1 445 руб.
    ОП 8913 — 1215 руб.
    ОП 862045004 — 118 руб.
    Эти суммы повлияли. Если из Кт 68.04.1 9 мес. вычесть данную переплату (?), то суммы авансов полностью совпадут с теми, что отражены в Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023.
    В ОСВ по 68.04.1 в графе Обороты Кт за полугодие и 9 мес. должны отражаться суммы начисленного налога на прибыль. Они должны совпадать с суммами в декларации по каждому ОП (стр. 190 Листа 02, стр. 070 Приложения 5 к Листу 02). Проверьте, пожалуйста, так ли это.
    Если расхождения есть, приведите в соответствие эти данные, чтобы авансовые платежи для переноса на ЕНС рассчитывались корректно.
    Таблицу с расчетами выслала вам на эл. адрес.

    1

  13. Лариса, спасибо Вам большое за подробный разбор!

    1

Комментарии закрыты.