Операции на ЕНС по обособленным подразделениям в 1С

Вопрос задал Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями. Работаем в 1С БП, версия актуальная. Оплачиваем авансовые платежи по НП ежемесячно по расчетной прибыли. В случае образования переплаты, учитываем ее в счет будущих платежей по НП. На сумму переплаты обычно уменьшаем платеж первого авансового платежа в следующем квартале. По итогам 1 полугодия 2023 по некоторым ОП есть сумма по НП к доплате, а по некоторым к уменьшению (в приложении сводная таблица для понимания). В 1С 25.07.2023 было проведено: операция налоги (начисление) — на сумму к доплате в разрезе ОП на 30.06.2023; операция корректировка счета на сумму к уменьшению НП в разрезе ОП на 30.06.2023; операция налоги (начисление) на сумму начисленных авансов по сроку оплаты 28.07.2023. Направляю ОСВ по 68.04.1 после проведения всех операций. Помогите, пожалуйста, разобраться с правильностью отражением в 1С наших операций по ЕНС, т.к. после прочтения статьи КАК ОТРАЗИТЬ НА ЕНС, ЕСЛИ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ К УМЕНЬШЕНИЮ В 1С? вопросы остались.

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Елена Сергеевна!
    Насколько поняла из предоставленых вами данных, вы отразили на ЕНС по сроку уплаты только суммы:
    1) к доплате за полугодие;
    2) авансовые платежи к уплате на июль.
    Суммы к уменьшению не отразили по ОП — всего на 2778
    8911
    8913
    8603
    То есть нужны еще Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом на соответствующие налоги к уменьшению (проводка будет Дт 68.04.1 Кт 68.90). Тогда Оборот по Дт 68.04.1 составит сумму обязательств за полугодие + июль 2023 и будет соответствовать графам в сводной таблице сальдо на 30.06.2023+аванс на 3 кв-л 2023 к оплате 28/07.
    Вместе с тем вижу обороты по Кт 68.04.1 с суммами к уменьшению и не очень понимаю, какими документами сделаны эти проводки и в корреспонденции с каким счетом? Ведь эти суммы к уменьшению расчетные?

  2. Лариса, добрый день! Операции только те, которые я описала, ничего другого нет. Направляю карточку счета по ФНС 8603. Получается, что к оплате по 8603 с учетом аванса 28.07 сумма должна быть 8292 (8410-118). Значит все-таки не хватает операции Налоги (начисление) с минусом Дт 68.04.1 Кт 68.90?

    1. Да, Елена Сергеевна, не хватает. Ею вы уменьшаете совокупную обязанность по уплате налога на прибыль в этот регион. А вот Операция по ЕНС — Корректировка счета — Пополнение формируется только для отражения в регистре Расчеты по ЕНС, без отражения в БУ. Можно заполнить графу Счет учета — 68.90. В этом случае будет техническая проводка Дт 68.90 Кт 68.90.

  3. При этом, без этой Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом сумма к оплате НП по сроку 28.07 на счете 68.90 уже стоит корректная. Получается, что еще одна проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 с минусом будет лишняя? Ведь сумма к оплате формируется на 68.90, а не на 68.04.1? Направляю анализ сч. 68.90. Как все-таки быть с этой операцией, проводить или нет?! Я думаю, что она не нужна.

    1. Да, совершенно верно, эта проводка в БУ лишняя.

  4. Лариса, спасибо большое за комментарии! Теперь этот квест пройден полностью :))

  5. Отлично! Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.