Операции на ЕНС по обособленным подразделениям в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями. Работаем в 1С БП, версия актуальная. Оплачиваем авансовые платежи по НП ежемесячно по расчетной прибыли. В случае образования переплаты, учитываем ее в счет будущих платежей по НП. На сумму переплаты обычно уменьшаем платеж первого авансового платежа в следующем квартале. По итогам 1 полугодия 2023 по некоторым ОП есть сумма по НП к доплате, а по некоторым к уменьшению (в приложении сводная таблица для понимания). В 1С 25.07.2023 было проведено: операция налоги (начисление) — на сумму к доплате в разрезе ОП на 30.06.2023; операция корректировка счета на сумму к уменьшению НП в разрезе ОП на 30.06.2023; операция налоги (начисление) на сумму начисленных авансов по сроку оплаты 28.07.2023. Направляю ОСВ по 68.04.1 после проведения всех операций. Помогите, пожалуйста, разобраться с правильностью отражением в 1С наших операций по ЕНС, т.к. после прочтения статьи КАК ОТРАЗИТЬ НА ЕНС, ЕСЛИ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ К УМЕНЬШЕНИЮ В 1С? вопросы остались.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Елена Сергеевна!
    Насколько поняла из предоставленых вами данных, вы отразили на ЕНС по сроку уплаты только суммы:
    1) к доплате за полугодие;
    2) авансовые платежи к уплате на июль.
    Суммы к уменьшению не отразили по ОП — всего на 2778
    8911
    8913
    8603
    То есть нужны еще Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом на соответствующие налоги к уменьшению (проводка будет Дт 68.04.1 Кт 68.90). Тогда Оборот по Дт 68.04.1 составит сумму обязательств за полугодие + июль 2023 и будет соответствовать графам в сводной таблице сальдо на 30.06.2023+аванс на 3 кв-л 2023 к оплате 28/07.
    Вместе с тем вижу обороты по Кт 68.04.1 с суммами к уменьшению и не очень понимаю, какими документами сделаны эти проводки и в корреспонденции с каким счетом? Ведь эти суммы к уменьшению расчетные?

  2. Лариса, добрый день! Операции только те, которые я описала, ничего другого нет. Направляю карточку счета по ФНС 8603. Получается, что к оплате по 8603 с учетом аванса 28.07 сумма должна быть 8292 (8410-118). Значит все-таки не хватает операции Налоги (начисление) с минусом Дт 68.04.1 Кт 68.90?

    1. Да, Елена Сергеевна, не хватает. Ею вы уменьшаете совокупную обязанность по уплате налога на прибыль в этот регион. А вот Операция по ЕНС — Корректировка счета — Пополнение формируется только для отражения в регистре Расчеты по ЕНС, без отражения в БУ. Можно заполнить графу Счет учета — 68.90. В этом случае будет техническая проводка Дт 68.90 Кт 68.90.

  3. При этом, без этой Операции на ЕНС — Налоги (начисление) с минусом сумма к оплате НП по сроку 28.07 на счете 68.90 уже стоит корректная. Получается, что еще одна проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90 с минусом будет лишняя? Ведь сумма к оплате формируется на 68.90, а не на 68.04.1? Направляю анализ сч. 68.90. Как все-таки быть с этой операцией, проводить или нет?! Я думаю, что она не нужна.

    1. Да, совершенно верно, эта проводка в БУ лишняя.

  4. Лариса, спасибо большое за комментарии! Теперь этот квест пройден полностью :))

  5. Отлично! Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль отражение на ЕНС с торговым сбором в 1С Добрый день! Переплата по налогу на прибыль должна оставаться на счете 68041 или должна переноситься на 6890? Как я поняла…
  2. Корректировка налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться: 27 марта 2023 г. сдана декларация по прибыли за 2022 г., разд. 1.1 к уменьшению: фед.…
  3. Доначисление налога на прибыль за прошлый период в 1С Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. В июле 2023 г., после получения расчетов из ИФНС по транспортному налогу за 2022 г.,…
  4. Расхождение в начислении на ЕНС при отсутствии авансовых платежей по ОП с декларацией по прибыли в 1С Добрый день! По декларации за 9 мес 2025 г. налог к уменьшению в целом по организации стр. 280=1573; 281=3341. А…

Статьи по этой теме

  1. Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Система зачета и возврата остатка на ЕНС Положительный остаток на ЕНС можно: вернуть…
  2. Заполнение Отчета о движении денежных средств в части налогов и взносов, учтенных на ЕНС, в 2024 году в 1С В 2024 году изменился алгоритм заполнения отчета о движении денежных средств (ОДДС) по уплаченным налогам и взносам. В программе из…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Когда можно воспользоваться положительным сальдо на ЕНС при налоге к уменьшению? За 2023 налог на прибыль получился к уменьшению. Как это отразится на ЕНС в 1С:Бухгалтерия? Что сделать, чтобы сумму переплаты…