Войти в кабинетДобрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Начиная с апреля по декабрь 2020г. регистрировался убыток. При этом, во втором квартале регламентная операция по расчету налога на прибыль формирует сторно. Начиная с июля 2020, данная операция движений не создает. В чём может быть ошибка? Почему за апрель, май, июнь 2020 формируется сторно запись, и бюджет становится должен организации?
Применяется ПБУ 18/02 балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц
Программа Бухгалтерия предприятия, релиз 3.0.87.23
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Екатерина!
По вашему скрину не видно, есть ли проблема или ошибка. Карточка счета 68.04.1 говорит лишь о том, что ваши начисления в бюджет меньше, чем сумма уплаченного налога. С этой точки зрения бюджет действительно вам должен, так как вы переплатили.
Но вы, видимо, спрашиваете о другом, почему сторнирование налога было только до июня, хотя убытки формировались с апреля по декабрь? Если вопрос в этом, то обратите внимание: в первом квартале начислялся налог на прибыль, с апреля по июнь этот налог на прибыль сторнировался. А дальше (июль-декабрь) — начислять и сторнировть нечего, поэтому проводок не было.