УСН доходы, ошибочно затраты за прошлые годы отразили в Д 20 вместо Д 08 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый вечер. Наша организация начиная с 2017 года оплачивала услуги спецтехники и автотранспорта при строительстве объекта недвижимости (строим здание нашей фирмы). Все эти расходы относили на 20 счет. В этом году выяснилось, что нужно было собирать эти расходы на 08 счете, т.к. все эти суммы будут учитываться при вводе в эксплуатацию здания. Я начинающий бухгалтер, этого не знала. Сейчас стал вопрос все привести в соответствие. Т.е. мне нужно в 2020 году сделать сторно всех неправильных проводок за прошлые года и провести правильно. Подскажите пожалуйста, как это можно реализовать в 1С? Мне сказали есть два варианта, первый: по всем погдам открывать, перепроводить в тех годах и подавать уточненку, второй: делать сторно в 2020 году. Подскажите как правильнее и если без уточненок, возможно ли все решить в рамках 2020 года? Здание в эксплуатацию не введено. Заранее огромное спасибо. С наступающим праздником! Очень надеюсь на вашу помошь.

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Елена.
    Уточните, пожалуйста систему налогообложения в 2017 г. Система налогообложения менялась. Приведите скрин истории изменения Система налогообложения. Раздел Главное — Настройки -Налоги и отчеты — Система налогообложения — История изменений.

    1. Система налогообложения не менялась никогда. у на с УСН с момента образоания компании.

  2. Здравствуйте, Елена.
    У вас система налогообложения УСН 6% (Доходы) при расчете налога УСН расходы не учитываются. При УСН 6% налоговая база уменьшается на страховые взносы уплаченные за сотрудников. Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы Следовательно уточненную декларацию по УСН за предыдущие годы подавать не надо. Как заполнить декларацию УСН 6% посмотрите здесь: Декларация УСН Доходы
    Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности.
    Посмотрите наш материал по данной теме: Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете .

    1. спасибо большое за ответ. Меня интересовала информация не про декларацию а про бух. отчетность (баланс), ведь там у меня поменялись бы цифры, исправляй я в прошлых годах мои ошибки. Но очень хорошо, что можно сделать в 2020 году и не трогать предыдущие года. Только очень увеличится прибыль, т.к. я уберу с 20-го счета все оплаты на стройку за все года. Возникнут вопросы у проверяющих? Не могли бы вы уточнить как это реализовано в 1С Бухгалтерия 3.0, я нашла материал, что эти исправления делаются в ручных операциях, а вот предметнее не совсем мне понятно. Я по каждой неверной проводке должна вводить «сторно» или можно провести общей суммой одной проводкой за весь период?

  3. Исправление можно внести одной записью, но считаю лучше по каждому документу оформить Операция, веденная вручную Вид операции — Сторно документа. В комментарии написать причину сторнирования. Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
    Вам будет полезен материал: Существенность в исправлении ошибок
    Исправление существенных и несущественных ошибок прошлых лет
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете .

  4. спасибо большое, сейчас буду разбираться.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В налоговом учете не начисляется амортизация на сумму модернизации в 1С Здравствуйте! Помогите правильно отразить в программе следующую ситуацию: в 21 году приняли к бухгалтерскому учету основное средство (здание бытовое). Определили…
  2. УСН приобретение помещения с последующей перепланировкой в 1С УСН Доходы-расходы. В декабре 2022 года организация купила помещение. Оплата произведена в 2022 году. Проведена государственная регистрация. Здание принято к…
  3. Строительство ОС Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какими документами в 1С 8,3 ПРОФ можно отразить операции по сносу здания и его перестройки? В…
  4. Расходы продолжаются по уже введенному зданию. Как отражать? Мы 30 ноября 2021 ввели в эксплуатацию построенное здание, т.к в него переехала сервисная служба и часть офиса. Но второй…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 26.05–01.06.2020 Как посчитать сроки ответа на требования налоговиков в связи с нерабочим периодом Минфин разъяснил правила переноса сроков ответа на требования…
  2. Как учесть покупку автомобиля в кредит, если на УСН получен убыток? Если автомобиль приобретен в кредит в ноябре, то расходы для УСН учитываем сразу в году покупки, а убыток отражаем в…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 27.10-02.11.2020 Внимание! Новая обязанность с 2021 года для организаций, имеющих земельные участки и транспорт ФНС утвердила форму, формат и порядок заполнения…
  4. Как учитывать колесные пары при ФСБУ 5/2019 и ФСБУ 6/2020? Как учитывать колесные пары при применении ФСБУ 5 и ФСБУ 6? До ввода в эксплуатацию вагона Учет колесных пар при…