Возврат средств за услуги, если реализация была оплачена через ПНКО в 1С

Вопрос задал Кристина Ю.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
ООО на УСН доход получает оплату за оказанную услугу через ПНКО (платежную небанковскую кредитную организацию). Учет по ПНКО отражен на отдельном расчетном счете по принципу получения оплаты по эквайрингу: Поступление на расч. счет с видом операции по платёжным картам (Дт 51 Кт 57.03).
Подскажите, правильно ли использовать в данном случае документы:
1. Операции по платежным картам с видом оплата от покупателя, чтобы «закрыть» поступившую оплату (Дт. 57.03 Кт. 62.02)?
2. Реализация услуг (ежедневный документ) с указанием перечня оказанных услуг на основании отчета ККТ Дт. 62.01 Кт 62.01, Дт. 62.01 Кт. 90.01.1)?
Или в 1 С есть иные документы для отражения вышеописанного процесса?
Как в этом случае отразить возврат оплаты покупателю?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм такой

    Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата платежной картой в 1С

    Предложенный ваш алгоритм -рабочий. Только далее на основании Операции по платежной карте оформите Поступление на расчетный счет:
    — Д 51 К 57.03.
    Расчеты по 57.03 и 62 закрываются.

    Возврат оформляете документом Корректировка реализации на основании локумента реализации.

    Возврат денежных средств оформляете самостоятельно или через ПНКО?

  2. Оксана, добрый день!
    Получается, что вместо «Отчета о розничных продажах» я формирую «Операции по платежной карте» — т.к. осуществляется не продажа товара а оказание услуги — верно?

    Возврат оформляем самостоятельно с текущего расчетного счета (не со счета ПНКО). Как правильно оформить документ списание с расч. счета, чтобы возврат уменьшил базу УСН доход.
    Спасибо!

  3. Приложение

    Насколько я поняла из вашего примера, вы решили отражать реализацию через документ Реализация услуг(Акт, УПД). Если так, тогда отчет о розничных продажах не используете.
    А сразу на основании реализации оформляете Операция по платежной карте, далее Поступление на расчетый счет.

    Если организация находится на УСН Доходы, то возврат клиенту, налоговую базу не уменьшит.

    Возврат клиенту оформляете документов Корректировка реализации на основании документа Реализации.
    Далее документ Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю.

    Сумма возврата отразится в КУДиР с минусом.

Комментарии закрыты.