Есть ли экспорт, если иностранный покупатель сам забирает товар со склада в РФ

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО хотим продавать товар на экспорт ДНР и ЛНР. Но они не входят в состав ЕАЭС. Поэтому у них немного другой учет и есть таможенные декларации. Подскажите, пожалуйста, у вас есть материалы, как вести учет в 1С, и есть ли эта декларация в 1С?

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Учет, как в дальнем зарубежье.

    Если несырьевой товар, то все материалы здесь.

    Начать можно с

    Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров

    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней

    .

    1

  2. Добрый день. Подскажите, если мы поставщики сами не везем товар за границу, у нас покупатель забирает с нашего склада в РФ, мы должны сдавать декларацию через сайт ФТС?

    1. По поводу экспорта. Экспорт — это физический вывоз товаров за пределы РФ. Если вы-продавец не вывозите товар, покупатель забирает товар на складе в РФ, к нему перешло право собственности, то экспорта у вас нет.
      Это обычная реализация со ставкой НДС 20% на внутреннем рынке.

      1

  3. Так покупатель с Украины

    1. Нет вывоза за пределы РФ у продавца — нет экспорта.
      Покупатель сам занимается товаром и вывозит его, а не продавец.
      Для лучшего понимания, посмотрите условия для подтверждения НДС 0% и какой нужен пакет документов по нормативке. У вас таких документов не будет. И условия для экспорта также не соблюдены.

      1

  4. Спасибо, большое. У нас покупатели требуют 0% НДС, поэтому мы и не понимаем что нам делать.

    1. Не вижу у вас оснований для ставки НДС 0%. Вы не сможете подтвердить эту ставку документально. Экспорта нет.
      И через 180 дней все равно заплатите налог и пени с подачей уточненки по НДС.
      Если остались сомнения, то имеет смысл с аудиторами проконсультироваться. Возможно, какие-то нюансы не учитываю.
      Иностранный покупатель сам купил на территории РФ товар. Он его собственность. Вы продали товар на внутреннем рынке — НДС 20%. Что и как будет делать покупатель дальше — это его зона ответственности. Он открывает свой НК РФ и смотрит, что делать, если товар приобретен за пределами моей страны в дальнем зарубежье. И исходя из норм своего НК РФ действует. Так понимаю эту ситуацию.

      1

  5. Спасибо вам, ответьте пожалуйста. А если мы наймем транспортную, чтобы она им отвезла товар в Украину?

    1. В моем понимании, продавец должен быть собственником товара и вывозить его за пределы РФ, тогда у него НДС 0%. Он оформляет документы в т.ч. на таможне, собирает пакет документов соответствующий и подтверждает эту ставку документально в ИФНС.
      Т.е. право собственности переходит не в РФ на товар, а за ее пределами.
      Если право собственности перешло в РФ, а продавец нашел транспортную компанию, ничего не меняется. Товар не его и экспорта нет. Он может за вознаграждение отдельное найти транспортную компанию, чтобы покупатель вывез товары — это не запрещено.

      1

  6. Спасибо. Будем разбираться дальше.

    1

  7. Можете прописать в договоре, что право собственности на товар переходит к покупателю в момент доставки на его его склад в ДНР и ЛНР по адресу ХХХ. Тогда у вас будет экспорт — вывоз за пределы РФ собственного товара.

    2

  8. Спасибо Вам огромное!

    1. Наталья, рада, если смогла помочь! Будем на связи.

  9. Дополнительно по теме.
    На рассмотрении находится законопроект N 201629-8, который внесет правки в пп. 20 ст. 164 НК РФ:
    -если российский налогоплательщик, внесенный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП до 05.10.2022 включительно, подписал до конца 2022 года договор на поставку товаров в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с компанией (ИП), зарегистрированными на этих территориях до 30.09.2022, применяется ставка НДС 0%;
    -это касается случаев отгрузки товаров до 31.12.2022 включительно и получения полной оплаты за данные товаров на счет, открытый в банке налогоплательщика до 25.01.2023 включительно;
    -такие отгрузки, возникшие с 30.09.2022, не относятся к экспортным операциям, для них действует ставка НДС 0% переходного налогового периода
    Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?
    —
    ФИАС в 1С будет обновлен в ноябрьских релизах.

    2

Комментарии закрыты.