НДС 0% или 20% при реализации товара в дальнее зарубежье, если переход права собственности в РФ в 1С

Вопрос задал Людмила С.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.97/10)

1С 8.3 Предприятие КОРП ОСНО. Добрый день. Головная организация закупает материалы для турецкого филиала. Филиал возмещает денежные средства в лирах на расчетный счет головной организации, перевозчик транспортирует материал с территории РФ в пункт назначения, находящийся на территории Турции. Поставщик выдает счета-фактуры на головную организацию, ставка НДС 0%, в графе грузополучателя указывает данные филиала в Турции, бухгалтерский и налоговый учет у головной организации? Поставщик задает вопрос, почему они должны применить 0 ставку НДС? Материал поставляется напрямую от поставщика через перевозчика в Турцию.

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По вашей схеме какая ситуация для поставщика. Он передает товар перевозчику на территории РФ для транспортировки в дальнее зарубежье.

    Право собственности по договору в какой момент переходит от поставщика к покупателю т.е. к ГО. Какая формулировка указана в договоре — нужен именно переход права собственности.

  2. Право собственности, переходит от поставщика к покупателю с момента приемки товара Грузоперевозчиком.

    1. Видится, что НДС 0% т.к. грузополучатель в документах поставщика иностранный филиал.
      Письмо Минфина от 12.01.2017 № 03-07-08/630 — НДС 0% в такой ситуации. Не зависимо от того, когда переход права собственности.

      Если поставщик будет НДС 0% применять.
      Ему надо в договоре прописать, какой пакет документов ему предоставляет покупатель. Чтобы была возможность подтвердить НДС 0%. Потому что экспорт оформляет уже не он документально.
      Пригодится, чтобы список документов перечислить в договоре
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
      Проще всего будет заполнить Реестр. Но документы должны быть в наличии — они нужны и для заполнения реестра, их могут запросить при камеральной проверке декларации по НДС.

      По этому вопросу надо дополнительно проконсультироваться с аудитором в любом случае.

  3. Что касается покупателя.
    У него обычная покупка с НДС 0%. Такой СФ в книге покупок не регистрируют. Потому что вычета НДС нет.
    Взаимоотношения с филиалом, как и по другим операциям — все штатно. Расчеты через 79 счет.

    Полагаю, что так
    Д 41 К 60
    Д 60 К 51
    Д 79 К 41
    Д 52 К 79

Комментарии закрыты.