1С 8.3 Предприятие КОРП ОСНО. Добрый день. Головная организация закупает материалы для турецкого филиала. Филиал возмещает денежные средства в лирах на расчетный счет головной организации, перевозчик транспортирует материал с территории РФ в пункт назначения, находящийся на территории Турции. Поставщик выдает счета-фактуры на головную организацию, ставка НДС 0%, в графе грузополучателя указывает данные филиала в Турции, бухгалтерский и налоговый учет у головной организации? Поставщик задает вопрос, почему они должны применить 0 ставку НДС? Материал поставляется напрямую от поставщика через перевозчика в Турцию.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС 0% или 20% при реализации товара в дальнее зарубежье, если переход права собственности в РФ в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Взаиморасчеты с филиалом организации, открытым за границей в 1С 1С 8.3 КОРП. ОСНО. Добрый день. На транзитный счет валютный головной организации поступили лиры от филиала, перевели в рубли на…
- Декларация по налогу на прибыль у организации с филиалом с выделенным балансом в Турции в 1С Добрый день, 1С 8.3 КОРП ОСНО, головная организация имеет филиал в Турции с выделенным балансом и расчетным счетом, в 4…
- Филиал в Турции День добрый, организация ООО ОСНО, Бухгалтерия предприятия, КОРП открыла филиал в Турции 02.11.2022г с выделенным балансом, расчетный счет в Турции.…
- Оформление счет фактуры Организация является филиалом, не имеет законченного баланса. Налоги платит головная организация. Одна организация за услуги в Получателе указывает головное предприятие,…
Статьи по этой теме
- Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость в 1С Приобретение товаров у поставщика, имеющего обособленные подразделения имеет свою специфику. В данной статье разберемся: как отразить в 1С приобретение товаров…
- Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С Обособленные подразделения (филиалы) налогоплательщиками НДС не являются и своего ИНН не имеют ( п. 1 ст. 143 НК РФ ).…
- Неправильный документооборот: транзитная поставка в 1С Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2026 с 20% на 22% и с 20/120 на 22/122. Транзитная поставка. Стоимость включена в…
- Тест № 54. Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость
Здравствуйте!
По вашей схеме какая ситуация для поставщика. Он передает товар перевозчику на территории РФ для транспортировки в дальнее зарубежье.
Право собственности по договору в какой момент переходит от поставщика к покупателю т.е. к ГО. Какая формулировка указана в договоре — нужен именно переход права собственности.
Право собственности, переходит от поставщика к покупателю с момента приемки товара Грузоперевозчиком.
Видится, что НДС 0% т.к. грузополучатель в документах поставщика иностранный филиал.
Письмо Минфина от 12.01.2017 № 03-07-08/630 — НДС 0% в такой ситуации. Не зависимо от того, когда переход права собственности.
Если поставщик будет НДС 0% применять.
Ему надо в договоре прописать, какой пакет документов ему предоставляет покупатель. Чтобы была возможность подтвердить НДС 0%. Потому что экспорт оформляет уже не он документально.
Пригодится, чтобы список документов перечислить в договоре
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
Проще всего будет заполнить Реестр. Но документы должны быть в наличии — они нужны и для заполнения реестра, их могут запросить при камеральной проверке декларации по НДС.
По этому вопросу надо дополнительно проконсультироваться с аудитором в любом случае.
Что касается покупателя.
У него обычная покупка с НДС 0%. Такой СФ в книге покупок не регистрируют. Потому что вычета НДС нет.
Взаимоотношения с филиалом, как и по другим операциям — все штатно. Расчеты через 79 счет.
Полагаю, что так
Д 41 К 60
Д 60 К 51
Д 79 К 41
Д 52 К 79