Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.31).
Добрый день!
Компания применяет УСН, с 01.01.2025 является плательщиком НДС (20%).
После пожара, остался металлокаркас здания, компания планирует демонтировать этот каркас и сдать в металлолом. Подскажите пожалуйста как отразить все движения связанные с оприходованием и реализацией этого каркаса в 1С и какую ставку прописывать в документах?
Добрый день!
Как оприходовать металлический каркас после демонтажа ОС в программе посмотрите, пожалуйста, в материале:
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
По поводу НДС при УСН на НДС 20% каких-то особенностей нет, все тоже самое по сути, как на ОСНО.
При продаже лома черных и цветных металлов расчет и уплату НДС за продавца осуществляет покупатель — налоговый агент (п. 8 ст. 161 НК РФ).
При этом покупателю следует ориентироваться на ставку НДС, которую применяет продавец-упрощенец, о которой необходимо проинформировать покупателя. В вашем случае 20%.
Счета-фактуры выставляются без учета сумм НДС, в них проставляется надпись или штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».
Подробнее здесь:
Как на УСН исчислять НДС при продаже лома, шкур, макулатуры и по какой ставке?
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП)
Как правильно оформить счет-фактуру при реализации лома цветных металлов с 2018 года?
Дарья, спасибо Вам огромное за ответ, все поняла!!!