УСН НДС 20%, Оприходование металлолома после разборки ОС с дальнейшей реализацией в 1С

Вопрос задал Анна Я. (Москва)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.31).

Добрый день!
Компания применяет УСН, с 01.01.2025 является плательщиком НДС (20%).
После пожара, остался металлокаркас здания, компания планирует демонтировать этот каркас и сдать в металлолом. Подскажите пожалуйста как отразить все движения связанные с оприходованием и реализацией этого каркаса в 1С и какую ставку прописывать в документах?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Как оприходовать металлический каркас после демонтажа ОС в программе посмотрите, пожалуйста, в материале:
    Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С

    По поводу НДС при УСН на НДС 20% каких-то особенностей нет, все тоже самое по сути, как на ОСНО.
    При продаже лома черных и цветных металлов расчет и уплату НДС за продавца осуществляет покупатель — налоговый агент (п. 8 ст. 161 НК РФ).
    При этом покупателю следует ориентироваться на ставку НДС, которую применяет продавец-упрощенец, о которой необходимо проинформировать покупателя. В вашем случае 20%.
    Счета-фактуры выставляются без учета сумм НДС, в них проставляется надпись или штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».

    Подробнее здесь:
    Как на УСН исчислять НДС при продаже лома, шкур, макулатуры и по какой ставке?
    Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ
    Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП)
    Как правильно оформить счет-фактуру при реализации лома цветных металлов с 2018 года?

  2. Дарья, спасибо Вам огромное за ответ, все поняла!!!

Комментарии закрыты.