Добрый день, в 2022 году покупали аккумулятор, он был продан клиенту. Спустя время он перестал работать, аккумулятор был возвращен клиентом, на основании возврата была оформлена корректировка реализации в марте 2023. Сейчас при формировании бухгалтерского баланса появляется разница в доходах между налоговой и бухгалтерской отчетностью на сумму 1 636,67 руб. Разница возникает из-за проводки Дт 19.09-Кт 91.01 на сумму НДС, она попадает в отчет о финансовых результатах и не попадает в декларацию по налогу на прибыль. Скажите, пожалуйста, верно ли сформированы проводки? И должна ли быть разница?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При возврате товара рекомендуем использовать документ Возврат товаров.
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Возврат товара в учете поставщика в 1С
Тогда счет 91 не будет использоваться при корректировке НДС.
Так как НДС корректируется только в БУ, то соответственно при использовании документа Корректировка реализации для возврата возникает разница.
Корректировку реализации используете во всех остальных случаях (предоставление скидки, исправление ошибки и т.д.) кроме возврата товара.
Сейчас попробуйте скорректировать 91.01 в БУ через документ Операция, введенная вручную: Дт 90.03 Кт 91.01 сумма со знаком минус и данные по сумме только в поле Сумма.
Закройте период и проверьте как отразилось корректировка на отчетности.
Вначале на копии базы сделайте все: Как сделать копию базы 1С 8.3
Далее, когда возврат будете оформлять через Возврат товаров, обратите внимание, что в документе возврата прошлого года проводки по БУ остаются по счету 90, а не по 91.
На сегодня так отрабатывает 1С.
На 91 счет придется корректировать вручную.
Как будут изменения обязательно сообщим на нашем сайте БухЭксперт8.
Спасибо большое за помощь)
Елена, дополню свой ответ.
Возврат прошлого периода через Корректировку реализации отразился по 91.02 (в т.ч. НДС) в расходах по строке 2350, а НДС в доходах (сч.91.01) по строке 2340.
В общей сумме отражается верно, без НДС.
По другому 1С данный возврат не отработает.
Можно вручную скорректировать данные по строкам: убрать из строки 2340 НДС и на эту же сумму уменьшить расходы по строке 2350, не трогая 90.03.