Добрый день.
Все налогоплательщики, у которых есть операции, облагаемые и не облагаемые НДС, обязаны вести раздельный учет входящего НДС.
В учетной политике нашей компании ООО (ОСНО) прописано, что есть облагаемые и не облагаемые НДС операции и пользуемся правилом 5%.
В 1С автоматический расчет соответствия правилу 5 процентов у нас не производится. Рассчитываем вне программы долю совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), которые используются в не облагаемых НДС операциях. Так как доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то мы принимаем «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме .
Вопрос: можно ли сказать, что у ООО ведется раздельный учет?
(У нас есть раздача рекламной продукции бесплатно, и это мизерная доля расходов, которую можно даже и не считать)
Добрый день!
Верно, программа сама автоматически не считает правило 5 процентов.
Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Выполнение «правила 5%» не освобождает от ведения раздельного учета по НДС. Оно влияет только на право принять к вычету всю сумму входящего НДС и не распределять его в текущем квартале пропорционально выручке с НДС и без НДС.
Раздельный учет НДС включать в настройках программы 1С необязательно. Например, если операции без НДС разовые или всегда выполняется «правило 5%». В этом случае раздельный учет по утвержденной методике нужно вести вне 1С.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Оксана, спасибо. Если проверяющие запросят информацию по ведению раздельного учета и организация предоставит расчет за квартал, в котором были
НДС облагаемые и операции без НДС, то предоставленный расчет ( у нас формула с числовыми показателями) и будет являться ведением раздельного учета?
Я верно понимаю?
Верно, расчет вне 1С, будет являться подтверждением вашего учета + УП, в которой указано, что раздельный учет НДС ведется по утвержденной вами методике.
Оксана, спасибо! Вопрос закрыт.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!