Раздельный учет НДС при гарантийном ремонте

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить поступление товара для последующей передачи его в рамках гарантийного ремонта. Мы использовали счет претензии 76.02, т.к. было получено требование от покупателя о допоставке и монтаже недостающей детали. Товар при поступлении (в прошлом квартале)отделен от остального с целью раздельного учета НДС, например пришло 10 датчиков, в том числе 1 будет использован в ремонте, сделали: 9шт принимаем с «НДС принимается к вычету», а 1шт выделяем отдельной строкой и НДС учитываем в стоимости. Затем требованием-накладной передаем на счет 76.02 и указываем опять, что НДС учитывается в стоимости, а потом закрываем Д91.2 К76.02 ручной операцией на сумму стоимость без НДС+НДС. Подскажите, почему по документу требование накладная сумма переданного не совпадает с ручной операцией? Где я ошиблась? И как дальше сделать правильно регламентные операции по НДС (выручки по этой операции не будет, а НДС надо распределить)?

3 Комментарии “Раздельный учет НДС при гарантийном ремонте

  1. Добрый день, Ольга.

    Сформируйте ОСВ по счету 19 и проанализируйте. НДС распределяется, если у вас есть расходы, которые нельзя точно отнести либо к облагаемым НДС операциям, либо необлагаемым НДС операциям. Например услуги связи, аренда.

  2. Добрый день, Татьяна! Благодарю за ответ!
    Анализ ОСВ по 19 сч не дал ответ как сделать это правильно. Принимали мы товар частично в этом, частично в прошлом квартале. Подскажите, как сделать это правильно -1. сначала при приеме товара указать «НДС учитывается в стоимости» и тогда какой способ учета НДС указать в Требовании-накладной? Или 2.принимать весь товар с «НДС принимается к вычету» и «Учесть НДС в стоимости в товарной накладной? какой порядок действий корректный?

    1. Добрый день, Ольга.
      Внимательнее почитала ваш вопрос.
      При приеме товара вы все сделали правильно, у вас та часть НДС, которая относится к запчастям для гарантийного ремонта не будет приниматься к вычету.
      При списании материала по тредованию- накладной размер материальных расходов зависит от способа оценки МПЗ, указанного в учетной политике.
      Поэтому при закрываем Д91.2 К76.02 ручной операцией сумму надо указывать из документа требование- накладная.

Комментарии закрыты