Подскажите, п. 4 ст. 170, где упомянуто правило 5%, когда можно взять весь НДС по общехоз расходам к зачету не распространяется на экспорт 0%, т.к. это не необлагаемые операции. По ним раздельный учет нужно вести всегда. Получается, что если в организации в квартале есть еще и необлагаемые операции, и затраты по ним меньше 5% и экспорт, то Распределение НДС нужно все равно вести?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Раздельный учет НДС и правило 5% при экспорте сырьевых товаров
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Раздельный учет при продаже ценных бумаг-облигаций Сбербанка Здравствуйте! Наше предприятие на ОСНО.В 4 квартале были услуги ,которые мы оказали как экспедитор по международным перевозкам по ставке НДС…
- Нужен ли раздельный учет НДС при экспорте в ЕАЭС в 1С У нас малое предприятие по производству светильников. Ведем оптовую продажу как по России, так и в Беларусь. Реализация на экспорт…
- Можно ли принять к вычету НДС при экспорте, если сырьевой товар покупался без НДС в 1С Добрый день. Сырьевой товар на экспорт покупался без НДС. Возможно ли возмещение НДС по экспортной операции. Обязательно ли вести раздельный…
- Учет НДС при выполнении Правила 5% в 1С 1С Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), ОСНО Добрый день коллеги ! Изучала Вашу статью «Правило 5% для ведения раздельного учета входящего НДС»…
Статьи по этой теме
- Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям? Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2026г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в…
- Нужно ли вести раздельный учет входящего НДС при экспорте несырьевых товаров ЕАЭС? У нас производство. Несколько реализаций в месяц в Беларусь. Отдельно материалы под экспорт не покупаем. Экспорт несырьевой. Нужно ли вести…
- Какую ставку НДС применять на УСН по отгрузкам на экспорт? Организация на УСН, доход свыше 20 млн руб. В 2025 году применяем ставку НДС 5%. При отгрузках на экспорт с…
- Ошибки ведения раздельного учета входящего НДС в 1С С 01.01.2018 раздельный учет входящего НДС вести надо, даже если выполняется правило 5%. Означает ли это, что если правило выполняется,…
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что у вас экспорт сырьевых товаров в дальнее зарубежье и ЕАЭС?
Разница есть в общем и целом. Чтобы точно и максимально полно ответить, на какие-то нюансы обратить внимание, нужно знать что конкретно у вас.
Правильно понимаю, что у вас экспорт сырьевых товаров в дальнее зарубежье и ЕАЭС?
Да, экспорт сырьевых товаров. В какие то кварталы бывает и в дальнее зарубежье и в ЕАЭС. в какие то либо в дальнее зарубежье либо в ЕАЭС
Спасибо за уточнение.
По вашей ситуации правильно понимаю. Есть какие-то общехозяйственные расходы с НДС. Например, аренда, связь, канц товары, подписка на журналы и т.д. В течение квартала отражаете их со способом учета НДС — Распределяется. В конце квартала посчитали правило 5% и понимаете, что укладываетесь в лимит и можете все принять к вычету.
Считали по такому алгоритму
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 февраля 2013 г. N 03-07-08/5471 Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 5 мая 2011 г. N 03-07-13/01-15 «Что касается права налогоплательщика, осуществляющего операции по реализации товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставкам 0 и 18 процентов, не вести раздельный учет сумм налога по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным в этих операциях, в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на производство товаров, операции по реализации которых облагаются налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство, то действующими нормами Кодекса такое право налогоплательщику не предоставлено.»
Здравствуйте, Елена.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. В налоговом кодексе нет прямого запрета применять правило 5 процентов при экспортных операциях.
Есть мнение Минфина, что при экспорте можно использовать правило пяти процентов (письмо Минфина России от 17 июня 2014 г. N 03-07-РЗ/28714).
Вы можете обратиться за разъяснениями в ИФНС.