Корректировка реализации при раздельном учете НДС и восстановление НДС по материалам не используемым в облагаемой деятельности в 1С

Индивидуальную консультацию запросил РУСТАМ К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

2024 г., учет для малых предприятий. Раздельный учет НДС не велся.

1. Реализация от 11.12.2024 на 17 299 622,40 (НДС 20% — 2 883 270,40).

2025 г. ПБУ 18 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Раздельный учет установили во 2 кв. 2025 г.

2. Корректировка реализации по соглашению сторон на основании допсоглашения от 27.06.2025, правим только НДС:
Корректировочная реализация от 27.06.2025 на общую сумму 17 299 622,40.
Выполнение работ с НДС 20% на 6 433 079,04 (НДС 20% — 1 072 179,84).
Выполнение работ БЕЗ НДС — на 10 866 543,36.
Код 1010246 — культурное наследие.

Провели корректировку реализации, заполнили разделы в декларации 7, как быть с графами 3,4, если все расходы НДС принимали к вычету в 2024 г.?

Надо ли корректировать поступления за 2024 в части НДС??

Договор с госучреждением на выполнение работ, где прописано, что материалы с НДС, а услуги без НДС, т. е. при ведении раздельного учета при поступлении материалов НДС принимаем к вычету, а при услугах мы учитываем в стоимости.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Корректировать поступления за 2024 год не нужно.

    НДС получается к восстановлению, в прошлом периоде переплатили, он отразится в книге покупок текущего периода.

    Графа 3 — стоимость товаров учтенных в стоимости услуг.
    Графа 4 — НДС со стоимости этих товаров.

    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

    Давайте посмотрим движение документа Корректировка реализации, прикрепите скрины, пожалуйста, по всем вкладкам.

    Обратите внимание:

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР, т.к. он практически не поддерживается и не развивается 1С, требуется много ручных корректировок.
    Если можно обойтись без него, не усложняйте и без того вашу нелёгкую работу, пожалуйста.

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    Перейдите на Балансовый метод без ПР и ВР.

    1) Сделайте копию базы. Чтобы была возможность к ней вернуться при необходимости.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    2) Измените настройки с января 2025 на Ведётся балансовым методом и перезакройте месяцы последовательно.

  2. Направила файл с поэтапными проводками, посмотрите, пожалуйста.
    Все затраты по корректировочной СФ были в 2024 г.
    Графа 3 — заполняем все покупки 2024 без НДС. Проблем нет.
    Графа 4 — заполняем прямой НДС, который учитывается в стоимости, НО в 2024 г. НДС принимался к вычету, вот проблема.

  3. НДС принятый в 2024 г. нужно восстановить.

    Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).

    Шапка документа:

    — Отразить восстановление — в книге продаж
    — флажок Списать восстановленный НДС на затраты установлен.

Комментарии закрыты.