1С Бухгалтерия, ОСНО
Добрый день!
Скажите пожалуйста, нужно ли начинать вести раздельный учет, и если да, и с какого момента в следующей ситуации.
Занимаемся инжинирингом, разрабатываем конструкторскую и проектную документацию. На её основании в дальнейшем изготавливаем продукцию.
В нашем случае будет реализация разработанной документации, а позже изготовление и реализация ГП. заказчик — партнер из Казахстана. По ГП вопросов нет, подтвердим ставку 0%.
А вот для реализации услуг не понимаю: местом реализации услуг согласно Протокола ЕАЭС является территория Казахстана. Ставка НДС — «НДС не облагается».
Нужно ли вводить раздельный учет? Или эта обязанность касается тех, чьи операции подпадают под п.149 НК РФ и п. 148 (когда есть освобождение от НДС, но место реализации — территория РФ)?.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какие услуги/работы вы будете оказывать заказчику из Казахстана?
Не нужно вести раздельный учет НДС, если местом реализации услуг является территория Казахстана, хоть данная услуга и не облагается НДС у вас (кроме, перечисленных в ст. 149 НК РФ).
Входной НДС, относящийся к операциям по реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается РФ (кроме, перечисленных в ст. 149 НК РФ), принимаются к вычету на общих основаниях (подп. 3 п. 2 ст. 171 НК РФ).
Поэтому для целей раздельного учета НДС операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается РФ (кроме операций, предусмотренных ст. 149 НК РФ), отнесены к операциям, облагаемым НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ, письмо Минфина от 18.02.2020 N 03-07-13/1/11084).
Может пригодиться материал
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Спасибо большое за подробный ответ!