Мы регулярно кладем деньги на краткосрочные депозиты в банки и получаем %. Депозиты могут быть месячными, ежедневными, на выходные и т.д. Их очень много. При распределении НДС эти суммы не отражаются в операциях, как необлагаемые НДС операции, и не попадают в реестр раздела 7. Проводка при поступлении % от банка Д51К91.01 -проценты к получению. Как правильно отражать % от краткосрочных депозитов, чт. они автоматически попадали в реестр и учитывались при распределении входящего НДС?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Проценты по депозитам не участвуют в распределении входящего НДС и не отражаются в разделе 7 декларации по НДС.
Такие доходы не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и не влияют на расчет пропорции для распределения НДС.
Однако начисленные по депозиту проценты составляют внереализационный доход, который учитывается при расчете налога на прибыль.
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам?
Проценты по депозитам не участвуют, а проценты по займам, выданным другим организациям и сотрудникам участвуют? Я про код 1010292. Есть ли разъяснения от ФНС или другие нормативные документы по поводу того что именно % по депозитам не учитывать, а % по другим займам учитывать? По сути какая разница одалживаем мы деньги банку или другим лицам? Как правильно разграничить эти % в 1с. какими документами, так, чт. декларация по НДС заполнялась автоматически и суммы попадали в реестр, предоставляемый в ФНС?
Ключевое различие заключается в правовой природе операций:
Депозиты — это размещение средств в банке, при котором банк выступает заемщиком, а организация — кредитором. Получение процентов здесь не связано с реализацией, а является следствием наличия депозита.
Выдача займов другим организациям или сотрудникам — это финансовая услуга, которая, хотя и освобождена от НДС, требует отражения в разделе 7 декларации как операция, не подлежащая налогообложению (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Проценты по выданным займам, отражаются в разделе 7 декларации по НДС с кодом 1010292.
В графе 2 раздела 7 указывается сумма начисленных за квартал процентов. Если заем беспроцентный, в этой графе ставится «0.
Алгоритм автоматического отражения посмотрите в этом материале:
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?