Раздел 7 декларации по НДС (проценты)

1. Добрый день!

   Проценты по депозитам не участвуют в распределении входящего НДС и не отражаются в разделе 7 декларации по НДС.
   Такие доходы не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и не влияют на расчет пропорции для распределения НДС.
   Однако начисленные по депозиту проценты составляют внереализационный доход, который учитывается при расчете налога на прибыль.
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам?

2. Проценты по депозитам не участвуют, а проценты по займам, выданным другим организациям и сотрудникам участвуют? Я про код 1010292. Есть ли разъяснения от ФНС или другие нормативные документы по поводу того что именно % по депозитам не учитывать, а % по другим займам учитывать? По сути какая разница одалживаем мы деньги банку или другим лицам? Как правильно разграничить эти % в 1с. какими документами, так, чт. декларация по НДС заполнялась автоматически и суммы попадали в реестр, предоставляемый в ФНС?

3. Ключевое различие заключается в правовой природе операций:
   Депозиты — это размещение средств в банке, при котором банк выступает заемщиком, а организация — кредитором. Получение процентов здесь не связано с реализацией, а является следствием наличия депозита.
   Выдача займов другим организациям или сотрудникам — это финансовая услуга, которая, хотя и освобождена от НДС, требует отражения в разделе 7 декларации как операция, не подлежащая налогообложению (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

   Проценты по выданным займам, отражаются в разделе 7 декларации по НДС с кодом 1010292.
   В графе 2 раздела 7 указывается сумма начисленных за квартал процентов. Если заем беспроцентный, в этой графе ставится «0.
   Алгоритм автоматического отражения посмотрите в этом материале:
   Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?

   1

Комментарии закрыты.