Расхождение сумм декларации по прибыли с налоговым регистром Косвенные расходы на производство и реализацию в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

Здравствуйте! ООО на ОСН. В мае заключила добровольную страховку на нескольких сотрудников в т.ч. ген.директора.
1. Почему данная страховка не закрывается на 44 счёт, а с каждым месяцем растет — 61 253,74?
2. Суммы БУ из ОСВ попали в налоговый регистр, почему отражается эта сумма — 70 377,03?
3. Почему при формировании декларации по прибыли сумма 61 253,74 не попадает в расходы, а в налоговом регистре она числится, хоть я не нахожу этих сумм в регистре?
Надеюсь понятно написала, во вложении скрины

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Регламентная операция во вложении Расчет долей списания косвенных расходов

  2. Добрый день, Анастасия.
    По страхованию затраты удобно анализировать в Справке-расчете нормирования расходов (Операции — Закрытие месяца — кнопка Справки-расчеты — Нормирование расходов). Давайте ее посмотрим

    ДМС не должны превышать 6% расходов на оплату труда. Базу посмотреть можно по отчету Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) в разделе Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате.
    Тут ваши затраты все признаны.
    Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С

    По ДЛС принцип немного другой — Расходы признаются в сумме не более 15 000 руб. на одного застрахованного сотрудника в год. Определяется пропорция. По ним у вас вся сумма еще не признана. Она и нормируется.
    Учет затрат на добровольное личное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности в 1С

    По поводу регистра косвенных расходов — это определенно ошибка. Надо написать в 1С — Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
    Т.к. в опубликованных ошибках, я ее не нашла.

    Также рекомендую тщательно проверять этот отчет, в него часто попадает лишнее или наоборот не попадает.
    Чаще всего такое возможно, с прямыми расходами: когда перечень прямых расходов заполнен детально (заполнены счета учета Кт) в нем часто такие прямые расходы отражаются как косвенные
    Главное, чтобы в декларации все отражалось правильно.

    Сумма 61 253,74 — это не учтенные затраты в НУ (70 377,03 — 9 123,29). Они и будут расти с каждым месяцем.

    1. Справку-расчет добавила

  3. Если вы двойным щелчком по графе Предельный размера расшифруете отчет, то увидите, что у вас предельная база не большая
    В текущем году вы признаете:
    кол. чел. * дни действия договора за год * 15 000 / 366 дней
    В мес. = та же формула, только дни берутся за мес.
    Я не думаю, что в расчете есть какая-то проблема

    Насчет регистра в 1С написали?

    1. Написала, заявка в работе, пока предположительный ответ, что «так надо».
      Но может быть, что это связано с тем, что 44 не закрывается, может быть там что-то неверно указала?

  4. Нет, я не вижу у вас проблем со счетом 44, там должен быть остаток, это нормально. Он в конце года закроется

Комментарии закрыты.