Войти в кабинетМы приобрели правовую систему. Доступ предоставляется на два пользователя. В данном случае исключительные права на указанную программу к нам не переходят. Закрывающие документы на полную стоимость правовой системы (на два пользователя) поставщик оформил на нашу организацию. Нашей организации не нужно два пользователя системы и, чтобы уменьшить расходы на приобретение данной системы, мы разделили право пользование ее на два лица (Мы ООО и физ лицо). Оплату за второго пользователя произвело физ лицо. Т.е. половину суммы за систему оплатили мы, а вторую половину третье физ лицо. Как документально должна быть оформлена данная операция? Как нам провести это в БУ? В НУ оплата за нас половины стоимости за систему будет внереализационный доход? С него нам нужно будет платить налог на прибыль? Ту часть, которую за нас оплатило физ лицо мы можем принять в НУ как внереализационный расход? Нам можно ее сразу списать в расход или списывать в расход ежемесячно?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, с физическим лицом у вас есть какие-то отношения?
Добрый день. Нет, это стороннее физ лицо. Его нам предложили для совместной покупки в фирме, где мы приобрели правовую систему. Это реальное физ лицо, и он также пользуется данной правовой системой под своим пользователем (у него отдельный логин и пароль для системы)
Спасибо за уточнение.
Вы можете попросить поставщика переделать закрывающие документы, чтобы в них была указана только ваша часть стоимости системы? Или поставщик по каким-то причинам не может так сделать.
нет, они так сделать не могу, т.к. по документам основным приобретателем системы являемся мы. Также с их стороны было подготовлено Уведомление от нашего имени, что частичное исполнение обязательств по договору переложено на третье лицо. Что часть суммы за нас будет оплачено третьим лицом, а мы обязуемся передать одного пользователя третьему лицу
Эта правовая система не продается на одного пользователя, всегда только 2 пользователя. В целях экономии, они предлагают такой вариант: разделить на два пользователя, но по документам приобретать систему на два пользователя должен один или одно ООО. А это уже как бы наше (ООО) ухищрение, что мы одного пользователя отдаем кому то другому.
Спасибо за уточнение.
Поступление правовой системы оформите документом Поступление(Акт, УПД).
1.В документе, поступление отразите 2мя строками:
-Д 26 К 60 — сумма правовой системы оплаченная вашей организацией. Принимаемые в НУ
-Д 76.05 К 60 — сумма правовой системы оплаченная физическим лицом. НЕ принимаемые в НУ
2. Из документа поступления оформите Счет-фактуру. В документе уберите галочку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
3. При формировании документа Формирование записей книги покупок.
В документе вручную исправьте поле Сумма и НДС, которые принимаем к вычету ( только то, что оплатили поставщику).
4. Формируете документ Списание НДС.
В документе вручную исправляете поле Сумма и НДС, которые НЕ принимаем к вычету (то, что оплатил физическое лицо). Счет списания НДС — 76.05
5. Сформируйте ОС по счету 60 и 76.05. Сверьте сальдо.
6. Оформите взаимозачет между контрагентами документом Корректировка долга, вид операции Прочие корректировки. Дебитор — Физическое лицо, Кредитор — Поставщик. Нажмите кнопку Заполнить вверху документа. Проводки в документе будут : Д 60.01 К 76.05.
7. Сформируйте еще раз ОСВ и сверьте сальдо.
Второй вариант, после поступления услуг от поставщика, оформите технический документ реализации «консультационных услуг» физическому лицу. Тогда в поступление обе строки поступления будут Принимаемые в НУ. И НДС примете к вычету в полной сумме.
Закройте долг физического лица перед вами документом Корректировка долга.
1. Доступ к правовой системе на 12 мес? в п.1 разве не нужно указать сч 97?
2. не совсем поняла, разве у нас в ООО не должен был сформироваться доход от оплаты за нас физ лица?
3. облагается ли передача неисключительных прав на программное обеспечение НДС?
Доброе утро. Если передача неисключительных прав на программное обеспечение не облагается НДС, то в связи с тем, что мы разово передадим одного пользователя на правовую систему физ лицо, нужно ли нам будет в этом случае вести раздельный учет НДС?
Добрый день!
1. Если срок действия в договоре не указан, то стоимость программ, надо списывать на расходы сразу после приобретения. Если же срок есть, то затраты должны списываться равномерно в течение этого срока.
Если поставщик выдал один комплект документов на весь срок подписки. Тогда в целях автоматического ежемесячного списания затрат на расходы в 1С подписку проще учитывать не на счете 60.02, а на счете 97.21 «Прочие расходы будущих периодов».
2. В данном случае считаю, что физ.лицо заплатил не за вас, а за себя. В вашей базе оплата «за вас» ни как не отражается.
3. Передача неисключительных прав на ПО освобождается от НДС, если оно включено в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).
Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий «общий» НДС, а полностью принять его к вычету.
Если организация разово передала права физ.лицу, и это не превысило 5%, то вести раздельный учет не надо.
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
.
добрый день. Проверьте, пожалуйста, проводки вами верно написаны? на какой сч закрыть 76.05?
1.В документе, поступление отразите 2мя строками:
-Д 26 К 60 — сумма правовой системы оплаченная вашей организацией. Принимаемые в НУ
-Д 76.05 К 60 — сумма правовой системы оплаченная физическим лицом. НЕ принимаемые в НУ
6. Оформите взаимозачет между контрагентами документом Корректировка долга, вид операции Прочие корректировки. Дебитор — Физическое лицо, Кредитор — Поставщик. Нажмите кнопку Заполнить вверху документа. Проводки в документе будут : Д 60.01 К 76.05.
Описалась, выберите счет 76.09.
Но особого значения здесь это субконто не имеет, тк счет в итоге закроется.