УСН подарочные сертификаты для сотрудников в 1С

Вопрос задал Елена Х.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Индивидуальный предприниматель — система налогообложения УСН (Доходы — Расходы). Торговля бытовой техникой.
Юридическое лицо хочет у нашего магазина приобрести подарочные сертификаты (оплата через расчетный счет), для того чтобы в дальнейшем подарить своим сотрудникам. То есть продажа сертификатов у нас будет юр.лицу и соответственно получение дохода от юр.лица, а потом отоваривать их будут физ.лица. И соответственно когда физ.лица их будут отоваривать, мы можем провести расход на сумму закупочной стоимости товара.
Сертификаты изготавливаем сами. Каждый сертификат имеет свой серийный номер.
1 Вопрос.
Каким документом произвести продажу сертификатов юр.лицу? Сертификаты оприходованы на счете 006. Пробовали провести ТОРГ-12 пишет что не хватает товара.
2 Вопрос.
Как в дальнейшем настроить процесс отоваривания физ.лиц по данным сертификатам?

Все комментарии (5)

  2. Я не являюсь плательщиком НДС, каким документом кроме счет-фактуры можно провести реализацию сертификатов юр.лицу. Мне не подходит вариант написанный в статье: «Продажа подарочных сертификатов юр лицу в 1С».

  3. Материалы выше были даны, как пример.
    В момент реализации подарочных сертификатов, проводкой вручную (Операции — Операции, введённые вручную — Операция), сертификаты в количестве приобретаемом юр. лицом, списываем с 006 счёта.
    Поступление ден. средств за сертификаты Банк и Касса — Банковские выписки — Поступление (от Контрагента юр. лицо):
    Дт 51 — Кт 62.02 (76.09), т.к. это аванс за ваши товары, которые в будущем приобретёт физ лицо;
    Далее, обмен сертификата на товары:
    Отражена реализация и зачтен аванс по подарочным сертификатам — документ Отчет о розничных продажах. На вкладке Безналичные оплаты Виды оплат — элемент со способом оплаты Подарочный сертификат сторонний, Контрагент – юр.лицо, которому ранее были реализованы сертификаты; Счет расчетов 62.02 (76.09). Документ сформирует проводки по реализации и зачету аванса.
    Дт 90.02.1 Кт 41.01 – списана с/с товаров,
    Дт 62.Р Кт 90.01.1 – выручка от реализация товаров,
    Дт 62.02 (76.09) Кт 62.Р – зачтен аванс.
    Т.к. вы плательщик УСН и применяете кассовый метод, средства от продажи подарочного сертификата необходимо учесть в доходах в момент их поступления (ст. 273, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). При обмене этого документа на товары дохода уже не возникает.

  4. Спасибо за разъяснение

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.