Добрый день! 1С 8.3, ИП УСН доходы минус расходы
в 2019 г. заключен договор с транспортной СДЭК. Доставка и доставка с наложенным платежом.
с 2019г учитывалась только поступление денег от СДЭК. Акты услуг не вводились. Образовалась большая задолженность контрагенту можно ли исправить.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/06/Dobavlenie-uslugi-proshlyh-let.png)
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в Декларации за 2019 год данные об оказанных услугах были отражены?
Если нет, то при УСН при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в котором совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
Если же нужно исправить только учетные данные в программе,
то в БУ ошибки прошлых лет исправляются в текущем периоде,
т.е. создайте пропущенные в учете документы Реализация услуг.
Отражение ошибок в БУ зависит от признака существенности, установленного учетной политикой.
Если ошибка существенная, отнесите ее на счет 84,
если несущественная — на счет 91.
Материалы по теме:
Корректировка реализации прошлых лет при УСН
.
данные об услугах не были отражены ,были отражены поступления о транспортной(как покупателя) без учета услуг .как доход и в декларации не внесены понесенные расходы от транспортной
Проблема с исправлением данной ошибки в НУ в том,
что с момента совершения ошибки прошло 3 года.
Если начнете вносить исправления и сдавать уточненную декларацию по УСН за 2019,
это может вызвать споры с налоговыми органами
и стать поводом для выездной проверки даже за пределами 3 лет (п. 4 ст. 89 НК РФ)
поняла лучше оставить ,перенести мою продажу обуви на Сдэк -как покупателя и плательщика чтоб не висела задолженность
правильно или нет?
Да, просто в БУ закрыть задолженность, т.к. фактически ее нет.
покажите ка правильно закрыть
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/06/Uslugi-ne-vystavleny-vovremya-1024x497.png)
В текущем периоде создайте пропущенные в учете документы Реализация услуг,
укажите Счета учета.
Отражение ошибок в БУ зависит от признака существенности, установленного учетной политикой.
Если ошибка существенная, отнесите ее на счет 84,
если несущественная — на счет 91.
Проверьте, что суммы не попадают в КУДиР.