Расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Здравствуйте! ООО на ОСНО заплатило китайскому партнеру за доставку образцов сырья. Само сырье предоставлено бесплатно. Нужно заполнить расчет раздел 4, код дохода 40. А вот как заполнить строку 100? Какой вид дохода указать согласно п.2 ст.309 НК?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Согласно Порядка заполнения формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, по стр. 100 «Основания освобождения от исчисления и удержания налога» указываются соответствующие коды:
    на основании п. 2 ст. 309 НК РФ — указывается код «1»;
    на основании п. 2.3 ст. 309 НК РФ- указывается код «2»;
    по иным основаниям — указывается код «3».

    Если в стр. 030 указываете код дохода «40», в стр. 100 напишите название такого дохода, т.е. код 3 и в строке ниже текстом название дохода.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    Порядок заполнения Расчета по доходам, выплаченным иностранным компаниям и не подлежащим налогообложению в 1С

  2. Здравствуйте! Т.е.так и написать «оплата за доставку образцов сырья»?

  3. Да, можно так, можно взять наименование услуги, как в договоре.
    Четких правил по заполнению наименования в правилах нет.

    1
  4. Договора у нас нет, только INVOICE на китайском и английском языках. Но надо же на русском, поэтому в свободном переводе. Так?

  5. Да, верно, в отчете все на русском, можно свободный перевод, главное, чтобы было понятно, что за доход, и соответствовало фактически оказанной вам услуге.

    1
  6. Спасибо за консультацию!

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.